Податковий розрахунок за звітний квартал прийнято контролерами. Проте після завершення граничного строку звітування виявлено, що в Д1 та Д5 помилково не вказали відомості щодо новоприйнятого працівника, якому нараховували зарплату.
Д5. Помилку в Д5 виправляємо за допомогою уточнюючого Розрахунку за той звітний період, в якому помилилися.
У Д5 формуємо рядок на загубленого працівника й у графі 20 «Ознака (0, 1)» проставляємо «0» - рядок на введення.
Д1. Сумову помилку в Д1 можна виправити (на вибір):
- за допомогою Розрахунку з типом «Уточнюючий», сформованого за той звітний період, в якому її припустилися, або
- у складі Розрахунку за поточний квартал із типом «Звітний».
Незалежно від обраного варіанта, рядок на виправлення в Д1 заповнюємо за єдиними правилами. Формуємо цей рядок та в графі 09 вказуємо код типу нарахувань (КТН) «2», якщо самостійно донараховуємо ЄСВ. При цьому графу 25 «Ознака (0, 1)» не заповнюємо!
Оскільки виправляємо сумову помилку, то сума донарахованого ЄСВ повинна потрапити до розділу I Податкового розрахунку, а саме до рядків 4 та 4.1, а також 7 та 8.
📌 Повна стаття за посиланням 👉bit.ly/2ZDmobu
Таймінг:
👇🏼👇🏼👇🏼
0:00 | Про що відео
1:25 | Ситуація: працівника не вказали в Д1 та Д5 Розрахунку
2:05 | Додаємо в Д5
2:50 | Коригуємо Д1
4:45 | Якщо стаж не з’явився
#Д5 #Звітність #Відеододаток #Податки #ЄСВ #Налоги #ПДФО #налогообложение #отчетность #НДС #ПДВ #FactorAcademy
_______________
📺 Офіційний сайт - factor.academy
✔️ Свіжі новини - buhgalter911.com
✔️ Журнали - i.factor.ua
✔️ Для бюджетників - buhgalter.com.ua
✔️ Viber - bit.ly/911viber
✔️ Telegram - bit.ly/911-tg
✔️ Instagram - bit.ly/2U9crwf
28 июн 2024
