Податкова накладна виписана 19.05.2021р., своєчасно зареєстрована. Але не використана в податковому кредиті протягом 365 днів. (приклад 3). Чи можна подати уточнючий ПДВ за любий період до 01.08.2023р. і включити цю ПН?
можна, при умові, що уточнюйте період не раніше 02.2022. Ви ж можете включити зараз). Давайте порахуємо разом. Крок 1 рахуємо період 365: 19.05.2021р+365=19.05.2022, Крок 2 рахуємо зупинку під час ВС: 19.05.2022 - 24.02.2022 = 84 дні , Крок 3 до 1 серпня 2023 додаємо дні , на які була зупинка, а саме: 01.08.2023+84 дні=24.10.2023. Тому , 10.2023 це місяць коли востаннє є право на ПК. Тому, Вам зовсім не обовязково уточнювати минулий період
@@ВасилийСоловьёв-ч3э Ви все добре зрозуміли) це я поспішила з коментарем) За загальними правилами (якби не було воєнного стану), то граничний строк відображення ПК за цією ПН був би 31.12.2022 (365 к. дн., які відраховуються від 01.01.2022). Але з 24.02.2022 по 31.07.2023 включно перебіг строку в 365 днів призупинився. На період з 24.02.2022 по 31.12.2022 припадає 311 к. дн. Це той строк, на який починаючи з 01.08.2023 подовжується строк відображення податкового кредиту за цією ПН. Тобто граничний строк відображення ПК за ПН 2020 - 2021 року розраховується так: 01.08.2023 + 311 к. дн. Це буде 06.06.2024, тобто остання декларація - це декларація за червень 2024 року.
Добрий день! В мене по двом компаніям є проблема з ПК, а саме постачальники відправили на реєстрацію ПН, але реєстрація їх була зупинена. По компанії 1: постачальник відправив ПН (дата виписки 01.09.2021) на реєстрацію 30.09.2021. Але реєстрацію зупинили. Наразі документи на розблокування цієї ПН ще не подано. До якого терміну ми маємо право на ПК по компанії 1? По компанії 2: постачальник відправив ПН (дата виписки 09.12.2022) на реєстрацію 27.12.2022. Але реєстрацію зупинили. Наразі документи на розблокування цієї ПН ще не подано. До якого терміну ми маємо право на ПК по компанії 2?
Доброго дня! Марьяна, а якщо право на ПК виникло 31.08.2019 р., але постачальник не 😅зареєстрував нічого по сей день . Якщо дотримуватися правила до 31.12.22 + призупинка строків , то я маю право списати ПК за незареєстрованою ПН аж у 2024 році , але ж постачальник має право на реєстрацію лише 3 роки які спливли у 08.2022. То чи мала я право списати ПК у серпні 2022 , адже постачальник більше ніколи її не зареєструє
Добрий день Підприємство не подавало декларації ПДВ з початку повномасштабної війни, тільки зараз починає відновлювати облік та здавати всі звіти. Чи має право це підприємство включати податковий кредит за ті періоди? Наприклад, податковий кредит за лютий 22р у декларації за лютий 22р. Підкажіть, будь ласка
Добрый день, поставщик с апреля 2022 на 2%, налоговую за февраль не зарегистрировал. По первичке кредит не включили в период февраля 2022. Имеем ли мы право включить это кредит сейчас, если поставщик вернулся на свою систему и зарегистрирует нн?
Мар'яна,питання,ми як Постачальник з початком війни не зареєстрували податкові накладні на покупця який перейшов на 2%,вони в обліку і звітності відображені ,а реєстрацію в реєстрі не пройшли,,з 01.08.2023 року цей покупець повернувся на звичайну систему ,ми зараз можемо зареєструвати ці податкові накладні.Чи буде штраф за несвоєчасну реєстрацію?
питання дуже гарне) а в мене прогноз невтішний) тому що я не бачу в ПКУ - якоїсь спеціальної чи перехідної норми, яка б описувала вашу ситуацію,як вийняток..
Доброго дня, все зрозуміло і доступно. В мене таке питання якщо продавець виписав 01.09.2019 роком Пн і її заблокували 01.10.2019 і на сьогодні вона заблокована ще. Мені очікувати як покупцю її розблокування і на протязі 365 днів її показати від дати розблокування???? Так як і для військових Пн?
Вітаю! Якщо постачальник не реєстрував ПН (комунальна установа) то теж рахувати дату виписки+зупинку строків чи діє правило 1095 і списати на витрати? Право на ПК виникло 23.04.2020.Дякую.!
@@oksanaoksana3398 дата виписки ПН 23.04.2020 + 1095 днів = 23.04.2023) і. ту працює правило 1095 (перехідний пункт 80) граничний строк для відображення ПК за такими ПН це - 31.12.22. Отже рахуєте із урахуванням зупинки за прикладом № 3. А це: 01.08.2023 + 311 к. дн. Це буде 06.06.2024, тобто остання декларація - це декларація за червень 2024 року. Якщо не зареєструє - 7.06.2024 списуєте до витрат
Доброго дня Ці всі ситуації стосуються податкового кредиту за зареєстрованими податковими накладними А який термін для списання на витрати податкового кредиту за податковими накладними, які взагалі не реєструвались і реєструватись не будуть або заблоковані і ніхто їх розблоковувати не збирається? Дякую
Доброго вечора, Марʼяно! Така ситуація: надаємо послуги перевезення контрагенту, він в свою чергу послуги не оплачує, звірку ттн не провів вчасно, рахунки й акти не підписав, але вимагає зареєструвати податкову на 0.5 млн. грн., бо начеб-то продали зерно й показали реалізацію. Кажуть, що онлайн всі документи в податкову подають і реєстри з елеватора, тому ми винні зареєструвати податкову. Як працювати з боржниками?
Добрий день. Підкажіть чи зтикались ви на практиці з тим, що податкова розблоковувала податкові, які заблоковані під час війни, наприклад 01.03.22р, а на розблокування прдано наприклад у вересні 23р.? По теорії термін 365 днів поновлюється з серпня 23р, а от як на практиці...
Мар'яна, доброго дня! Чи можна отримати професійне судження з наступного питання: Постачальник склав ПН від 31.12.2020 року, відправив на реєстрацію, але 15.01.2021 зазначену ПН було заблоковано. Право на податковий кредит формується по касовому методу (п.187.10 ПКУ), а саме на дату списання коштів (або іншої компенсації). Оплата/компенсації за товар здійснили у січні 2021, лютому 2021 та липні 2022 року. Рішення суду щодо розблокування ПН отримали 21.06.2022, а 27.09.2022 відбулась зміна сторони зобов'язань (у зв'язку з реорганізацією ДПС). Дія в СЕА ПДВ щодо розблокування ПН відбулась 08.09.2023 року. Питання: в якому періоді маємо право на включення ПН до складу податкового кредиту, з урахуванням того що нормами п.69.1 ПКУ заборонено у період воєнного стану подавати уточнюючи розрахунки до декларацій з ПДВ на зменшення зобов'язань періодів до лютого 2022 р.
@@KavynMaryana Доброго дня. Я вірно зрозуміла, якщо ПН виписана, наприклад, 25.08.2022р і заблокована. То документи для розблокування можна подавати і після 01.08.2023+365дні?
розблокує чи ні- це не більше, ніж здогадки. Якщо хочете списати і визнати витрати на суму "втраченого" ПДВ- то потрібно рахувати - коли відбудеться втрата на ПК. У відео про це розповідаю, як рахувати - від дати виписки ПН + зупинка строків на період блокування та ВС.
@@olenavelychko7265 так, звісно. і з 1 серпня це навіть буде підставою для первірки. Даю дані для спілкування з постачальником: під час воєнного стану щодо документальних позапланових перевірок діяв мораторій на їх проведення. Але, за вимогами нового п.п. 69.21 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ з 01.08.2023 воєнний мораторій не поширюється на перевірки, які проводяться з підстав, визначених п.п. 78.1.9 ПКУ, - за скаргою на нереєстрацію податкової накладної / акцизної накладної або помилок в обов’язкових реквізитах. Тож відтепер податківці мають право проводити такі перевірки
Доброго дня. Якщо вхідні податкові накладні є з квітня 2021 року (тобто фактично по грудень 2021 року), то чи можна їх включити до податкового кредиту зараз у липні- грудні 2023 року
Добрий день, дозвольте, будь ласка, задати питання, бо не знаю, що робити. Ми купляємо міжнародне перевезення у резидента, а він купив його у нерезидента. Є документ СМR, перевізник там вказаний - нерезидент. Постачальник-резидент (перший експедитор) нам передає міжнародне перевезення як не об'єкт ПДВ, податкову не виписує. Ми ( другий експедитор) також далі перевиставляємо це перевезення як не об'єкт ПДВ нерезиденту. Ми не виписуємо податкову накладну та не показуємо в декларації це перевезення. Чи вірно ми робимо? Може нам треба уже застосувати ставку "0" при передачі міжнародного перевезення нерезиденту, так як ми одержали його уже від резидента, хоча в СМR вказаний перевізник - нерезидент.
Добрий день! ПН від 03.12.21 була заблокована 30.12.21 і досі не розблокована. Чи правильно я рахую дату списання ПДВ? 365 - 83 (з 03.12.21 по 23.02.22) = 282 дні починаючи з 01.08.23. Дата списання - 09.05.24.
мені виглядає трошки по іншому. Дата виписки ПН - 03.12.21, отже діяв термін на реєстрацію 1095 днів, але маємо перехідне правило із пункту 80 - це 365 днів ПОЧИНАЮЧИ ІЗ 1.01.2022. А тому , не бачу підстав віднімати від 365- зупинку у режстрації періоду,який не входить у ті 365. Тому, я б рахувала так: 365 мінус період з 24.02 по 31.12.2022= 311 днів, як продовжують перебігати з 1.08.2023, а отже дата списання 06.06.2024.
Дуже корисне відео. Дякую. Але я не зрозуміла ситуацію в разі блокування ПН. ПН постачальником була виписана 20.01.20р, заблокована. Постачальник намагався розблокувати , але в скарги відмовлено. Коли можна списати цю суму на витрати. Якщо б була не заблокована, там все зрозуміло. А в цей ситуації як рахувати термін? Буду дуже вдячна, якщо отримаю відповідь.
Можемо спробувати разом порахувати:) 20.01.20 + 1095=19.01.2023. Отже, діємо за правилом (п.80) рахуємо з 1.1.2022 365 днів. Зупинка на період ВС з24.02-31.12.22 = отже 311 днів. І тепер - якщо була зупинка через блокування у цей же період - я б уже нічого не додавала, а все таки з 1.08.2023 рахувала 311 днів. Чи так само рахуватимуть податківці- я не знаю)
Добрый день. Спасибо Вам за доступный вебинар. У меня вопрос. Мы с 01.04.2022 на един налоге 2%. И наш поставщик тоже на 2 % был. Поэтому не смог зарегить нам ПН. С 01 августа 2023г пошла регистрация этих ПН. А мы в феврале 2022г не относили в ПК по первичке. Когда я могу отнести в ПК эти зарегистрированные в августе 2023г. В деке по Ндс за август 2023 могу? Или нужно делать уточненку за февраль 2022г?? Очень жду ответа.
