04:20 의제매입세액 간단 정리 과세사업자가 면세농산물 등 매입하여 제조, 가공하고 이것이 과세재화, 용역의 공급에 해당할때 증명서류(계산서 등) 제출하면 의제매입세액공제가 가능하다. *주의) 기본적으로 증빙서류가 있어야 하나, "제조업을 경영하는 사업자가 농어민으로부터 직접 제공받은 경우"에는 증빙구비 의무가 없으므로 신고서만 제출하면 된다. 따라서 보기 4번이 매입세액 공제가 가능한 것. *면세포기하고 영세율 적용시, 의제매입세액공제 적용되지 않는다.
@@user-fc6fs4kt9e 보기에 '토지의 공급'이라고 그냥 적혀 있어요ㅎㅎ! * '주택' 임대 어쩌고 + 토지의 '공급' 어쩌고 = 면세 * '상가'의 임대 어쩌고 + 토지의 '임대' 어쩌고 = 과세 (제가 ' '로 표시한 부분이 키워드에요) 저는 헷갈려서 과세 하나만 확실히 암기하고 있어요 쉽게 말해서 과세=소득이 있으니 세금을 부과하겠다 이 말이고요 부동산 임대업을 하는 분들은 임대료=소득이잖아요 그래서 과세로 세금을 부과하고 그게 아니면 면세라고 생각하면 돼요! 실제로 지문이나 문제에서도 임대/공급이라는 말 대신에 '부동산 임대업'이라고 나올 때가 있거든요 그런 경우는 과세에요!
[내가 보기 위해 쓴 타임라인] 00:33 영세율 대상 적용 거래 02:00 문제★ 03:25 전자세금계산서의 발급 및 전송 02:49 문제★ 04:05 문제★ 07:11 주사업장 총괄납부★ 08:03 문제★ 09:13 문제 10:15 문제 11:40 문제 14:00 문제 14:38 문제 16:11 문제 20:10 문제 21:22 문제 22:11 문제★ 23:42 문제 25:00 문제★ 26:07 문제 27:13 문제 28:02 문제 29:18 문제 31:14 문제 32:44 문제★ 33:55 문제 34:25 문제 35:05 문제★세금계산서의 발급 시기 담달 10일까지 36:19 문제 38:04 문제★ 39:02 문제★ 41:26 문제★ 42:13 문제★ 42:23 문제★ 44:03 문제★
제48회 대천종합상사 4월15일에 사업개시한 문제요..과세기간이 지난 후 20일 이내에 등록신청한 경우 등록신청일로부터 공급시기가 속하는 과세기간 기산일까지 역산한 기간 이내의 매입세액을 공제한다고 되어있어서 4월30일에 사업자등록을 신청했으므로 1기분부터 공제가 가능하다고 다른 문제집에는 나와있던데 그럼 18만원 아닌가요? 두 문제집의 답변이 달라 헤깔립니다.
도달하기 전 파손,훼손,멸실 같은 경우는 매입 또는 매출과 관련된 거예요 예를들어 상품을 배송중에(매입처에 도달하기 전) 상품이 파손이나 훼손 된 경우에는 매출처에서 부담해야되는 금액이기에 매입처 입장에서는 과세표준에 포함하지 않죠 매입한 게 아니니까여 그런데 화재는 그거랑은 완전 별개의 문제구요 사업하고는 관련없는 사고일뿐입니다
![[박쌤전산회계1급] 제38강. 부가가치세(이론시험) (p327~p332)](/img/logo.svg){kind=logo}
