Buenas tardes, agradezco la información contenida de forma clara ya que a veces en clase es un tanto enredada. Muchas gracias por enseñarme de forma clara y sencilla. Mil gracias y seguiré sus videos. Saludos y bendiciones.
Hola tus vídeos muy entendibles y fáciles me gustaría si puedes explicar las ventas con costo de ventas y método ueps peps y promedio lo estoy viendo en costos y me seria de mucha ayuda gracias
Si tributo en el régimen de honorarios y siguiendo su ejemplo como mecánica, la cantidad a pagar al sat seria de $2,066, esa cantidad le correspondería realizaría el trabajador o la empresa es la que transfiere ese dinero al sat? Las declaraciones son mensuales?
Hola, gracias por el contenido del video. Con este ejercicio y del otro lado de la moneda, cuanto deberia pagar de impuestos al sat el contador o profesionista?
Muchas Gracias por tu video amigo; mas adelante me gustaria subieras otro video de Fletes con la retencion de auto transporte; Te mando Saludos desde Tepotzotlan Edo de Mexico :)
daniel chavez sanchez El siguiente video serán los Fletes amigo, yo pienso que en una semana lo subiré. Un saludo hasta el Edo. de Mexico desde Guadalajara, Jalisco. Saludos
revolvio peras con manzanas, el iva se vuelve acreditable en la totalidad, el asiento dos habla del pago de la factura y esto de iva acreditable contra iva retenido se hace en un tercer asiento un dia entre el 1 y 17 del siguiente mes, por lo demás este es un excelente video.
me ñpueden ayudar por favor a como se registra esto - pagamos gastos con cheque 04 los honorarios del cp por 7,000 mas iva menos retenciones y tambien la retencion de Impuestos cedular me lo piden soy de Gto
Muchas gracias por la explicación tan completa y eficiente. Me ayudó a resolver un asunto urgente en su momento. Felicidades por tu esfuerzo, lo valoro mucho =)
Hola David, muchas gracias por tu mensaje, efectivamente tengo uno DEPRECIACIONES. ¿Que Son? ¿Como Se Contabilizan? NIF C6 ru-vid.com/video/%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BE-shj0EbwfgH8.html
5:14 - Así que cuando se le dice a alguien que tus honorarios son 10,000, se debe sobreentender que no viene con el IVA. 5:30 - ¿Cómo se hace esa entrega? 6:19 - Entonces.. al final de todo, la cantidad de $9,533.33 es lo que ya se queda el contador como suyo y el resto, o sea, $2,066.67, es lo que se le terminaría pagando al SAT, ¿no?
Ya me contesté la primera pregunta. En el artículo 1 de la Ley del IVA en la parte final dice: "El impuesto al valor agregado en ningún caso se considerará que forma parte de dichos valores".
Gracias por este video man hoy he aprendido mucho, estaba leyendo un articulo sobre si facturas como persona fisica con actividad empresarial, te puedes ahorrar eso del isr y bajar el iva 8%, es cierto?
Me quedo solo una duda al prestador de servicios, le pagas los $10,000 completos? Y tu haces todo lo demás de retención para hacer la declaración correspondiente. Es así?
Muy excelente vídeo. Me va a servir esa información. Pregunta. Con el mismo $10,000.00, cómo a qué se cambiarán los porcentajes de IVA y ISR (16%, 10%, ²/³)? si en vez de ser contador la persona es a) técnico b) ayudante c) de planta en cualquier de los de arriba Muchas gracias por sus respuestas. ✌
Disculpa, solo es un comentario la lisr te dice que un honorario como gastos a honorarios a crédito no se desglosan los impuestos retenidos solo es cargo al gasto, abono a los acreedores y cuando se pague ese recibo se carga a los acreedores y se abona a los impuestos por pagar y abono a bancos pero solo en ese mentó hasta que se pague y en cuanto la retención de las dos terceras partes del iva esta bien lo mensiona el art 3 rliva
Pero en cuestiones financieras es importante hacer el registro de la provisión de los impuestos debido a que la factura correspondiente vienen desglosadas ya dichas retenciones y de no registrarlas en la provisión estaríamos haciendo un registro erróneo. De antemano agradezco tu comentario. Un fuerte abrazo Saludos
Hace 1 segundo Buenas tardes!!! Contador cuando es una persona Moral un Hospital y tiene un gasto por honorarios Persona Moral , hay retención de iva ? me podría decir el fundamento legal por favor , muchas gracias
Hola buenas tardes, lamento la tardanza al contestar, cuando hay actos entre personas morales por arrendamiento u honorarios no debemos hacer retenciones, se paga completo el gasto mas el IVA correspondiente. Esto solo en caso de que ambas sean personas Morales. Sin embargo en el caso de los Fletes o servicio de auto transporte terrestre de bienes según la Ley del IVA (LIVA) aunque ambas partes sean personas morales, se debe hacer la retención del 4% sobre el 16% del valor de la contraprestacion. Saludos cordiales, para cualquier duda puedes enviarme un mensaje a la pagina de facebook Contabilidad sin Barreras.
Pues lo puedes hacer de manera directa que o el pago Que abono al gasto abono al IVA acreditable cargas las retenciones y cargas al banco y ya cuando presentas tu declaración esas cantidades de cargan por que las vas pagando
Excelente video, ahora lo entiendo mucho mejor jaja felicidades! Solo una duda donde está el fundamento de las 2/3 partes de retención del iva? Saludos... 👏🏻👏🏻
Me da gusto que lo hayas entendido de mejor manera! Te mando saludos, el fundamento es el artículo 3 fracción I, del Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente en 2020.
Qué tal Diana! No tengo ese video, pero una vez que presentas esa declaración ante el SAT y pagas los impuestos retenidos, cargas a Impuestos por pagar y abonas a Bancos, y en ese momento abonas las 2/3 partes de IVA por Acreditar y lo cargas en IVA Acreditable... Que bueno saber lo de CUCEA si algún día me vuelves a ver me saludas para conocerte. Un abrazo
hola¡ excelente explicación, excepto que el minuto 1:41 haces mención de el articulo 1A de la ley del ISR y la ley del ISR no tiene articulo 1A, talves quisiste decir LEY DEL IVA ,, ESO ES UN TACHE SEGURO EN EL EXAMEN DE TEORÍA....
CESAR CHINO efectivamente es 1A del IVA a veces como son videos sin corte, y son muchas cosas por decir... se va el avión. Pero efectivamente es 1A del IVA
Si tú le facturas honorarios a la empresa, si, ellos te efectuarán la retención y las cuentas contables cambiarían. En cambio si la persona moral de brinda los servicios profesionales, tú no le efectuarás retención alguna. Saludos!
Hola, antes que nada muchas gracias por el video :) también quisiera preguntarte, si yo soy el profesional, debo de pagar alguna clase de impuesto o eso cómo se declara?
Hola muy buen video, una duda para acreditarnos ese iba de las dos terceras partes 1,066.66 se debe pagar a hacienda el asiento sería cargo a impts x pagar 2,066.66 y abono a bancos por lo mismo a si se saldaria la cta imptos x pagar y pasaría a ser iba acreditable, y el asiento quedaría así cargo a IVA acreditable 1,066.66 y abono a IVA x acreditar 1,066.66 para saldar esa cuenta de iva x acred. Es correcto?. Gracias
Muy bien explicado, muchas gracias, aunque tengo una duda, en el caso de los honorarios médicos, el procedimiento es el mismo ya que estos están exentos de IVA?
Yo tengo una duda y con los fiscalistas y la empresa donde eh trabajado se hace esto, bueno es donde siempre eh tendido duda con respecto al registro contable de las retenciones: Dr Gts admon (10,000) IVA x Acred (1600) Acreedores div (11600) Eg. Acreedores div (11600) IVA acreditable (1600) IVA x Acred (1600) ISR retenido (1,000) IVA retenido (1,066.66) Bancos (9533.34)
hola, excelente video. Porfa una duda, y finalmente el contador que te brindo sus servicios cuanto terminaría pagando de impuestos él. Es decir cuanto le quedaría al contador libre de impuestos ya como ganancia neta.
Hola Felix ya hacer esa determinación es más compleja porque depende de muchos factores, como de tablas con parámetros ya establecidos para determinar su ISR quizá después haga un video de edo
Gracias me ayudaste mucho... Entonces yo como persona fisica que recibo esos honorarios, no es necesario que declare en el SAT? Por que quien me paga esta asiendo eso por mi? Gracias.
Hola qué tal, no esa es una creencia errónea que tienen los contribuyentes, tú aún deberás presentar tu declaración y pagar la diferencia de impuestos, debido a que la empresa sólo pagará por ti un 10% de tus impuestos tú deberás determinar la diferencia en tu declaración. Saludos
Hola, excelente video, solo tengo una duda, ¿qué pasa si la factura que me manda la persona (que me prestó el servicio) no tiene IVA y tampoco tiene ISR? Te cuento soy un intermediario (agencia) me pidieron pagarle a un profesional de la salud ($10,000) por un servicio que dio a una empresa privada. (Yo al ser un tercero y el acuerdo que tengo con ellos es cobrarle a la empresa un 8% de FEE por la gestión del pago.) El tema es mi asesor que mandó la cotización la mandó de la siguiente forma: Base $10,489.88 + IVA $1,678.38. Total $12,168.26. Ahora en un auditoria me están cuestionando por qué cobramos los $489.88 si la factura no tiene IVA y tampoco tiene ISR. Espero me puedas ayudar, saludos!
Hola qué tal, bueno en efecto los médicos no cobran IVA, pero ISR si están obligados a declarar en este caso la retención de ISR si debió efectuarse por el 10% siempre y cuando tú seas una persona moral. No se si aclare tú duda?
@@contabilidadsinbarreras1823 Muchas gracias por contestar, ahora me queda claro que la Dra. debió de haberme dado su factura con ISR pero no lo hizo, la pregunta es ¿la falta es de ella o de nosotros por aceptar su factura sin impuestos ni retenciones? es decir, yo cobré como si ella tuviera su factura con retenciones, cabe mencionar que ella está en el Régimen de las Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales. Saludos!!
Saludos, ambas partes cayeron en el error, ya que ella no hizo su factura correctamente y la empresa no verificó que esta estuviera correcta, sin embargo la empresa tiene más responsabilidad ya que es obligación de las empresas realizar y enterar las retenciones. Saludos
Excelente video una duda respecto al ejemplo, el contador ya no tendría que pagar mas de ISR aparte del 10% retenido ? es decir ya descontando el 1/3 de IVA quedaría una ganancia neta de $9000 es correcto ? Saludos
Muchas gracias por ver el video, no, ese 10% estaría a cuenta de sus impuestos, si al momento de hacer el cálculo de todos sus ingresos, el impuesto es mayor al retenido, deberá pagar la diferencia. Saludos
Si la empresa realiza préstamos a los empleados, estos se convertirían en deudores diversos para nosotros, por ende, la provisión del prestamo sería un cargo a deudores diversos subcuenta funcionarios y empleados, con abono a bancos, y cada pago sería cargo a bancos con abono a deudores diversos
Amigo una pregunta cómo contabilizo el siguiente caso: se la pago el total de una factura a un proveedor sin aplicar la debida retención de iva al pago que se realizó, pero el proveedor reintegro ese monto extra por retención como registro o contabilizo ese ingreso ??
HOLA UNA CONSULTA QUE PASARA CON EL IVA QUE QUEDO EN LA CUENTA DE IVA POR ACREDITAR SI SOLO SE ABONO $ 533.33 Y EL RESTO CUANDO SE ACREDITARA AL IVA ACREDITABLE?, ESPERO ME PUEDAS AYUDAR , SALUDOS
Hola yo estoy actualmente por contrato como asalariado, y expira este julio pero nos dijeron que despues de ello nos van a cambiar al regimen fiscal de servicios profesionales (honorarios) gano 10824 brutos actualmente siendo asalariado, ya netos en mi cuenta menos los impuestos que me quita mi praton siendo asalariado vengo recibiendo 9876 pesos netos al mes. Mi gran temor o nuestro gran temor es que ahorita que nos van a pasar al regimen de honorarios me van a quitar mas dinero?? osea netos voy a recibir menos que cuando era asalariado ????? soy de mexico. No entiendo la verdad casi nada de todos estos temas fiscales ni de finanzas, tomando mis valores de sueldo bruto y neto me gustaria si fueras tan amable decirme aproximadamente cuanto voy a recibir neto cuando ya este en el esquema de honorarios y ya no sea asalariado. No tengo otros negocios ni nada solo cuento con este empleo que es de gobierno y solo soy un asistente .
Hola Oscar, espero estés bien, disculpa la demora en contestar, entiendo tu caso, ya que muchas personas tienen el mismo problema que tú, el régimen de honorarios es un sistema bastante agradable, ya que, a diferencia de en sueldos y salarios, tú patrón te hacía la retención correspondiente y tú te olvidabas de tus impuestos, en el caso del régimen de servicios profesionales independientes (Honorarios) tú deberás realizar tu declaración, el impuesto a pagar será conforme tus ingresos, pero tienes una ventaja que en Sueldos y Salarios no tenías que es la posibilidad de meter facturas de gastos, estos deben ser indispensables para tu actividad (transporte, materiales de trabajo, de oficina, y las cosas que por tu cuenta debas tú realizar para realizar tus actividades), estás las podrás deducir a tus impuestos y es probable que no pagues nada extra o sea una diferencia muy corta, además lo que te retenga tu patrón también se acreditara con tu impuesto a pagar, es decir si tú cálculo determina que debes pagar $1,000.00 de impuestos y tú patrón te hizo una retención por $800, tú solo pagarías la diferencia de $200, y así cada mes irá variando, recuerda también las deducciones personales, son importantes para que puedas recuperar parte de los impuestos que pagan (hay un video en mi canal que las explica). Espero haberte ayudado cualquier duda estoy a tus órdenes. Saludos y bonita noche
@@contabilidadsinbarreras1823 gracias por contestar otro de mis temores es que por ejemplo en otra cuenta que tengo de un banco diferente ahi tengo mis ahorros y tambien recibo ahi dinero que mi papa me regala y me deposita a mi cuenta para cualquier gustito que quiera darme, mi temor es que sat empieze a preguntarme que porque esta ese dinero,y pues osea es mi ahorro de lo que mi papa me regala, o no tiene nada que ver no se meten en otras cuentas diferentes a donde reciba mi pago de honorarios ?
Todas las cuentas están fiscalizadas, pero puedes manejarlo como una donación, y no te generará problemas. Solo tener la manera de comprobar que tu papá te lo dio o deposito. Si te realiza transferencias poner en el concepto para que es ese dinero.
@@contabilidadsinbarreras1823 es lo que no nos gusta que con este regimen sat todo quiere saber y ya no tiene uno la tranquilidad de si le van a querer quitar dinero a uno., y eso de la donacion hay algun apartado para ponerlo en algun formato o algo ??? realmente el dinero que el me pone en mi cuenta personal es para pagarle la renta a mi casero. es el unico apoyo que el me da.
@@contabilidadsinbarreras1823 La verdad es que no me gusta la ida de pasar a este regimen por que si dices que todas las cuentas estan ligadas aunque yo no les diga que tengo otras cuentas imagino con el rfc se dan cuenta.. pues no le veo ninguna ventaja la verdad de pasar asalariado a honorarios, ya que en asalariado yo no me meto a nada de impuestos mi patron me los quita y listo ya le pague al pais los impuestos por mi actividad , y todo lo demas es como mio ya no me pregunta nada hacienda por que de mi trabajo ya les di mi parte mediante el patron. y todos mis demas ahorros pues ni los tocan. en honorarios por lo que me comentas todo es mas minusioso y te vigilan.. lo ,malo es que si no acepto pues no me "contratan" por otro periodo en la empresa en la que estoy.
Wow que sencillo xd mi maestra de conta lo explicó pero hizo todo muy raro que llegué a pensar que se sumaban y acreditaban los 2/3 me confundió lo que ya sabia xc
Hola, saludos, disculpa por la molestia pero yo tengo un ejercicio donde pide calcular el recibo de honorarios por Un servicio de asesoría de 10,000 Y este ejercicio es en la materia de Personas físicas Entonces el procedimiento que tu haces lo puedo aplicar en mi ejercicio o es distinto Me podrías ayudar por favor
@@contabilidadsinbarreras1823 podrías explicar bien eso? por ejemplo yo facturo 15300 pesos y me trasladan 2400 pesos, me retienen 2/3 de iva y 10% de isr, mi total termina saliendo en 14700 y algo, de ahi cuanto es mio y cuanto es para el sat aproximadamente ¿Porque es tan complicado ser adulto? jajajajaja
disculpe a mi me llego un correo que me dice que debo cumplir con un pago mensual ISR por servicios profesionales, resulta que meti documentos en la escuela icatech de chiapas mexico para dar asesorias de ingles, me dijeron que tenia que darme de alta en el sat como servicios profesionales. Asi lo hice y despues me dijeron que se tenian que juntar 15 alumnos para abrir un grupo pero no se abrio, luego resulta que me mandaron un correo diciendo que debo hacer un pago mensual y ni siquiera he trabajado estoy desempleado. ¿como hago para que me dejen de cobrar ?
Hola Hugo, al haberte dado de alta, aunque no hayas trabajado, estás obligado a presentar declaraciones por todos los meses en que has estado dado de alta como servicios profesionales. No necesariamente pagarás impuestos pero si deberás realizar las declaraciones. Ya una vez realizadas puedes solicitar una suspensión de actividades. Saludos
hola buen dia, tengo una duda es posible solo pagar el iva por medio de servicios profesionales técnicos, porque en el trabajo me dicen que solo eso pagara y que mi sueldo entraría íntegro, se puede hacer esto???
Amanda Gomez En Mexico es del 16% si en Argentina es del 21% debes hacer las multiplicaciones en ves de por .16, por .21 y hacer el porcentaje de retención que te corresponde.
Tenemos un ERROR muy grande. Cuando pagas el gasto el IVA se convierte 100% acreditable PORQUE YA HUBO FLUJO DE EFECTIVO y muy distinto es la obligación de enterar la retención de IVA la cual es pasivo hasta que la pagues, no tienes que reconocer wn IVA por acreditar abonando la tercera parte. Eso está mal. Son conceptos diferentes
En realidad no es un error, sino el correcto registro contable, no es posible acreditar el impuesto, si este no a enterado la retención, si yo enviara directamente a IVA acreditable la parte retenida no enterada, al momento de realizar la declaración mensual podría utilizar esa cantidad y acreditarla indebidamente, por lo que es importante prever en IVA por acreditar la cantidad retenida no enterada, y hasta que se realice el pago de la retención correspondiente hacer la reclasificación, lo que yo explique en este video se encuentra fundado y motivado en el artículo 5 de la LIVA que en específico en la fracción IV habla de la retención, que incluso nos permite acreditar ese IVA en el mes inmediato posterior al entero de la retención, te adjunto la fracción en mención para su mejor comprensión Que tratándose del impuesto al valor agregado trasladado que se hubiese retenido conforme a los artículos 1o.-A y 18-J, fracción II, inciso a) de esta Ley, dicha retención se entere en los términos y plazos establecidos en la misma. El impuesto retenido y enterado, podrá ser acreditado en la declaración de pago mensual siguiente a la declaración en la que se haya efectuado el entero de la retención; Saludos
@@contabilidadsinbarreras1823 No, tienes una equivoca interpretación. En la factura donde hay retención y se le paga a quien nos prestó un servicio no hace acreditable la proporción de iVA. El iva por acreditar se vuelve acreditable hasta que sea efectivamente pagado en este caso cuando pagas la factura. Pero el IVA retenido es otra cosa a lo cual siempre será un pasivo hasta que lo enteres, no se mezcla con el IVA acreditable. El fundamento que tu como PM te haces responsable solidario de acuerdo al CFF art. 26. Cualquier duda me puedes localizar en la administración de Hidrocarburos como el JUD de Auditoria y defensa fiscal a grandes contribuyentes. No me lo tomes a mal, estás mal informado y mal informando.
Y lo del fundamento que mencionas es que la retención de IVA la puedes acreditar contra IVA propio u otras retenciones en el mes wn el que lo pagues al sat. No te dice que afecte directamente al IVA propio acreditable.
Si en efecto esa separación se realiza, pero esas son sub cuentas de la cuenta de mayor “Impuestos por pagar” y recuerda que las cuentas T son esquemas de mayor y se ponen solo cuentas de mayor, a final de cuentas todo forma parte de uno solo :). Saludos
@@contabilidadsinbarreras1823 ok, una duda, las retenciones del 6% sobre las subcontrataciones, actuan como el isr e iva retenido de personas fisicas a morales? tengo la duda de quien declara ese IVA
Disculpe una pregunta, Aparte del impuesto Retenido, que se tiene que pagar al SAT, se tiene que aparte sacar el isr de uno mismo? sacar mi propio isr? si me diera 1000 isr por pagar y tomando en su video el ejemplo, se le pagaria al SAT, 3,066.66? (1000 mio isr como arrendador + 2066.66 de su video)
