APURAÇÃO DO LUCRO REAL - Dicas importantes: Adições, Exclusões, Compensações e o ECF. 

Muito obrigado Dani. Realmente a contabilidade é linda. Tb amo 😊🎯👏👏🤝

i guess I'm pretty randomly asking but does anyone know a good place to stream new series online?

@Trace Nathaniel Meh I watch on Flixportal. you can find it on google:D -tristan

@Tristan Kason thank you, I signed up and it seems like a nice service =) I appreciate it!

@Trace Nathaniel glad I could help xD

Que bom! Muito obrigado, fico muito em compartilhar 🙏

Obrigado 🤝

Obrigado Luiz, fico muito feliz em compartilhar e por seu Feedback. Gratidão 🙏 🤝

Muito obrigado!

Obrigado Faby 😊🤝

Obrigado Tatiane 😊

Obrigado Cláudio 🤝

Valeu Pedro. 🤝

Obrigado Cezandra

Obrigado 🤝

Obrigado 🙏

Que bom! Obrigado Raiane 🙌

Obrigado Eliana 🤝

Obrigado Rachel 🤝

Obrigado 🙏🙌

Obrigado 🤝

Que bom, obrigado Regiane 😊

Obrigado Fernando 🤝

Amém 🙏

Obrigado 👍

Obrigado Breno 🤝

Obrigado Eduardo. Uma grande Abraço 🤝

Obrigado Arthur 🤝

Obrigado 👍

Muito obrigado amigo 🤝

Obrigado 🤝

Obrigado Georgito. Abraço 🤝

Obrigado pela dica 🤝

Obrigado 😊

Obrigado

Obrigado Samuel 🤝

Obrigado Roberto

VOCE TEM MAIS EXEMPLO COMO PLANIILHA

Obrigado 😊

Que bom, obrigado Andiara 😊🤝

O valor do ADD é sobre o o lucro sem compensações, e os 30% que foi compensado tinha que ter sido informado no exercício anterior na parte B do e-lalur.

Realmente voce esta certo

Obrigado 😊

Obrigado 🤝

Obrigado

Jaimerson bom dia. Obrigado 🤝 Ex: em relação a sua dúvida. Despesas com multas não são dedutíveis na determinação do lucro Real, portanto caso contabilizado se adiciona no lucro real. Anexo I da instrução normativa 1.700/2017 tem a lista. 👍 Exclusões: resultados, os rendimentos, as receitas e outros valores incluídos na apuração do lucro Líquido, o anexo II da instrução normativa RFB 1.700/2017 tem lá 👍

Obrigado Eduardo 🤝

Obrigado amigo, e pela dica para um vídeo sobre parte B. 🤝

Eu tbm estou com as duas mesmas dúvidas

Também fiquei com essa duvida sobre o adicional em específico.

De fato o esclarecimento está errado.

Não entendi essa também dele não ter compensado o prejuízo na CSLL

Boa Noite, tenho a mesma duvida. Você consegue auxiliar? qual a previsão legal?

Ia questionar exatamente isso, na IN 1700 de 2017 no artigo 207 diz que pode compensar em até 30% do lucro líquido ajustado, não entendi porque ele disse que não pode.

Que bom. Obrigado 🤝

Obrigado Genelice 🤝

Obrigado Maria 👏👏👏

Que bom. Muito obrigado Vitória 🤝

Kkkk vdd . Abraço 🤝

Que bom, Obrigado Ubiraci🤝

Que legal. Obrigado 🙏

@ No cálculo da csll também não deveria ter o abatimento de 30% do lucro líquido ajusta conforme § ùnico art. 64 da IN RFB 1700/2017? Das Compensações Art. 64. O lucro líquido, depois de ajustado pelas adições e exclusões prescritas ou autorizadas pela legislação do IRPJ, poderá ser reduzido pela compensação de prejuízos fiscais de períodos de apuração anteriores em até, no máximo, 30% (trinta por cento) do referido lucro líquido ajustado, observado o disposto nos arts. 203 a 213. Parágrafo único. O lucro líquido, depois de ajustado pelas adições e exclusões prescritas ou autorizadas pela legislação da CSLL, poderá ser reduzido pela compensação de bases de cálculo negativas da CSLL de períodos de apuração anteriores em até, no máximo, 30% (trinta por cento) do referido lucro líquido ajustado, observado o disposto nos arts. 203 a 213.

Obrigado 🤝

Obrigado

@ por nada, eu que agradeço

Obrigado

Obrigado. Vídeo específico não. Mas obrigado pela dica 👍

também fiquei nessa dúvida.

Claudio veículos e incidência monofásica, não vai te gerar crédito e nem débito 👍

Fiquei com a mesma duvida.

Obrigado pela sugestão🤝 No lucro Real vc tem que observar no cadastro da NFe principalmente em relação a Pis e Cofins ( lembrando que é não cumulativo) Em relação ao ICMS independente de ser lucro Real ou Presumido e a mesma coisa, tem que consultar a legislação do seu estado, já nas empresas do simples nacional tem diferença. 👍

Valeu Albert! Namaste 😊

Valeu ✌️

Boa tarde Daiana. Na prestação de serviços é quando ocorre na prestação direta do serviço. Vamos ver como fica o cálculo do Custo dos Serviços Vendidos. A fórmula do CSV é a seguinte: CSV = Sin + (MO + GDS + GIS) - Sfi Em que: CSV = Custo dos Serviços Vendidos Sin = Saldo inicial dos serviços em andamento MO = Mão de obra direta aplicada nos serviços vendidos GDS = Gastos diretos (locação de equipamentos, subcontratações etc.) aplicados nos serviços vendidos GIS = Gastos indiretos (luz, mão de obra indireta, depreciações de equipamentos etc.) aplicados nos serviços vendidos Sfi = Saldo final dos serviços em andamento Os itens Sin e Sfi fazem a função dos saldos dos estoques, considerando os custos dos serviços que estão ou estavam em andamento no momento da apuração desse indicador.

Muito obrigado Daniel 🤝

AJ Soluções a base do adicional nao era pra ser os 574?

Boa tarde, bem cada empresa tem suas particularidades, eu indico vc fazer análise tributária, com base nos dados reais da sua empresa. Posso dizer que o simples nacional nem sempre é o mais vantajoso. Portanto agente tem faz esse tipo de serviço, com o fechamento de um trabalho conosco. Obrigado 🤝

Boa tarde. Blz Roberto. Obrigado 🤝

Ela não recolhe IRPJ e CSLL 👍

Sim 👍

Não tenho. Mas obrigado pela dica 👍

Rander, nesse exemplo fictício, eu só pego a parte final do lucro real, (lucro contábil, para fazer adições, exclusões e compensações, para encontrar o lucro fiscal). Em relação ao seu simples precisaria ter acesso as suas informações da empresa para fazer uma análise tributária e verificar o melhor regime tributário. Caso tenha interesse entre em contato. Abraço 🤝

Pois é...notei isso tb. Será que o prejuizo fiscal nao serve para os 10%? Bora ler a lei..

Fiquei com essa duvida também, mas olha o § 2º do art. 29 da IN 1700/2017. Não é permitido deduções para o adicional. Art. 29. A alíquota do IRPJ é de 15% (quinze por cento). § 1º A parcela do lucro real, presumido ou arbitrado que exceder o valor resultante da multiplicação de R$ 20.000,00 (vinte mil reais) pelo número de meses do respectivo período de apuração, sujeita-se à incidência de adicional do imposto sobre a renda à alíquota de 10% (dez por cento). § 2º O valor do adicional será recolhido integralmente, não sendo permitidas quaisquer deduções.

Também fiquei com essa dúvida. As compensações de prejuízo não diminuem a base de cálculo?

Fiquei com essa duvida também, mas olha o § 2º do art. 29 da IN 1700/2017. Não é permitido deduções para o adicional. Art. 29. A alíquota do IRPJ é de 15% (quinze por cento). § 1º A parcela do lucro real, presumido ou arbitrado que exceder o valor resultante da multiplicação de R$ 20.000,00 (vinte mil reais) pelo número de meses do respectivo período de apuração, sujeita-se à incidência de adicional do imposto sobre a renda à alíquota de 10% (dez por cento). § 2º O valor do adicional será recolhido integralmente, não sendo permitidas quaisquer deduções.

Obrigado ☺️

Elvis, boa tarde. Toda empresa constituída tem que optar pelo uma forma de recolhimento de tributo. No Brasil temos o regime tributário: MEI, simples nacional, lucro presumido, lucro arbitrado e lucro real. Então nos últimos 5 anos vc teria que recolher seus impostos de acordo com sua receita. Após 5 anos há a prescrição do fato gerador. Ou seja, o estado perde o direito de cobrar. Porém hoje em dia o fisco faz os cruzamentos das informações para identificar a falta de recolhimento dos impostos. Portanto é muito importante vc procurar um contador para lhe ajudar na sua empresa. 👍

Boa tarde Felipe. Sim no regime tributário lucro presumido vc pode utilizar para atividade de revenda de combustível essa margem de presunção de 1,6%

Bom dia. Cada empresa tem sua margem ideal, pois cada caso é uma situação diferente, vc tem que levar em consideração seus custos e despesas, impostos e mais a margem de lucro.

ECF e anual

Não entendi muito bem. No lucro real despesas operacionais são contabilizadas, por consequência diminui o lucro, assim paga menos IR e CS 👍

Na verdade estou fazendo um exercício que consta o faturamento mensal de R$500.000,00 e uma dívida trabalhista que será julgada no fim do exercício de R$300.000,00. Fiz os cálculos dos impostos e ficou da seguinte forma PIS R$8.250,00 COFINS R$38.000,00 CSLL R$40.837,50 IR R$68.062,50 Não consegui entender a parte dos adicionais e a influência dos R$300.000,00 da causa que será julgada no fim do exercício.

@rodrigoalvesdelima Dê uma pesquisada sobre passivo contingente. Acredito que achará a resposta que está procurando.

@Rodrigo Alves de Lima dê uma pesquisada sobre passivo contingente. Acredito que encontrará a resposta que procura.

segundo a IN 1.700/2017, o cálculo do adicional deverá ser feito sobre o excedente do LUCRO pelo multiplicação de 20.000× o número de meses da apuração, o que nos faz pensar que esse LUCRO, é realmente o que a empresa faturou como lucro líquido, sem que seja deduzido de ajustes de exercícios anteriores. Mas dá uma olhada na lei tbm.

Não necessariamente, cada situação tem que ser analisado. Os Art. 62 e 63 da IN RFB 1.700/2017 trata sobre adição e exclusões.

Bom dia João Paulo. O lucro Real é o lucro líquido do período ajustado pelas, adições, exclusões e compensações. Na determinação do lucro Real vc vai levar em consideração as contas de resultados, receitas e despesas e não as contas patrimoniais. Blz 👍

Mauricio bom dia. Esse adicional e sobre sobre o IRPJ, dependendo da forma como vc apura. Ex: trimestral Se vc ultrapassar o lucro de 60.000 mil no trimestre, vc vai pagar de adicional 10% sobre o excedente. Ex: lucro: 65.000,00 X 15% de IR: 9.750,00 + adicional 10%= 65.000-60.000: 5.000 x 10%= 500,00 Então total do IR: 9.750 + 500 = 10.250,00

Essa questão de ultrapassar 60mil é sobre o lucro não sobre o faturamento bruto né?