Các Tình Huống Kê Khai Bổ Sung Thuế GTGT Theo Hướng Dẫn Của Cục Thuế Bình Định 

Bài giảng quá chi tiết ạ. Cảm ơn thầy nhiều ạ

E cảm ơn thầy nhiều ạ, video rất bổ ích và rõ ràng dễ hiểu.

Video rất hữu ích, cảm ơn thầy đã chia sẽ

video rất bổ ích ạ. Cảm ơn thầy ạ.

Bài chia sẻ rất hữu ích và chi tiết, cám ơn thầy ạ

Thầy chia sẻ rất hay và hữu ích ạ. Em cảm ơn thầy❤❤❤

Xem bài giảng không thể chi tiết hơn và đầy nhiệt huyết. Cảm ơn tác giả.

XEM VIDEO THẤY HAY THÌ CHO TUI 1 COMMENT ĐỂ LẤY TINH THẦN NHÉ

Cảm ơn Thầy giảng hay để mọi người làm kế toán thực hiện

video rất hay và hữu ích rất cảm ơn thầy

Hay quá, cảm ơn Thầy nhiều ạ

Cám ơn thầy nhé, bài giảng rất hữu ích

thầy giảng rất dễ hiểu, cảm ơn thầy đã chia sẻ

Cảm ơn bài chia sẻ của thầy ạ

Cám ơn Thầy!

video quá hay anh ơi like và đăng ký

Em cám ơn thầy

Cảm ơn thầy ạ

Thầy cho em hỏi, hóa đơn điều chỉnh lần 1 bị sai, thì lập tiếp hóa đơn điều chỉnh lần 2 trên hóa đơn gốc, cộng hóa đơn gốc và hóa đơn điều chỉnh lần 1 + hóa đơn điều chỉnh lần 2 lại đúng là được, vậy 2 hóa đơn điều chỉnh em đều phải hạch toán đúng ko ạ, do em làm điều chỉnh nhầm mã hàng, nên giờ em lập hóa đơn điều chỉnh lần 2 ngược lại với hóa đơn lần 1 thì hóa đơn gốc coi như không thay đổi. thì em có cần kê 2 hóa đơn điều chỉnh vào hạch toán tại thời điểm xuất hóa hóa đơn gốc không ạ

Hay qua thay e dang cân❤❤

video rất hay, rõ ràng, nhưng e ko phân biệt 2 mục 3.1 và 3.3 hay 3.2 với 3.4, mong thầy giải thích giúp ạ. E mới làm thuế nên chưa hiểu rõ về kkt và kk bổ sung, nên gặp video này rất mừng. Cám ơn thầy nhiều.

Thưa thầy, vào Q1/2023 e phát hiện mình kê khai sai cả 3 quý là Q2, Q3, Q4 của năm 2022, sau đó e kê khai bổ sung lại cả 3 quý thì kết quả: Q2 làm giảm số thuế phải nộp, Q3 làm tăng số thuế phải nộp là 153.848đ, Q4 thì làm giảm số thuế được khấu trừ, sau đó e cứ kê khai bình thường tới giờ mà quên luôn số thuế chênh lệch phải nộp của Q3/2022, vậy giờ phải kê khai số tiền 153.848đ này vào chỉ tiêu 38 của kì kê khai hiện tại phải k thầy?

dễ hiểu

E nộp tờ khai thuế gtgt t7/2023, CQT thông báo là: "không chấp nhận" Ly do: Lỗi khác ( chỉ tiêu 22 kê khai phải = chi tiêu 43 trên tờ khai lần đầu của kỳ liền kề Vậy e mở tò khai lên và sửa lại rồi gửi cho CQT hay làm tờ khai điều chỉnh rồi gửi CQT Xin cám ơn anh n

Thầy cho em hỏi tờ khai lần đầu Quý 2 em khai mục 43 là 5tr. sai sót em làm tờ khai bổ sung điều chỉnh vào ngày 13/10/2023 phát sinh chỉ tiêu 40 nộp thuế 3tr và đi nộp. Vậy tờ khai quý 3 ngày 14/10/2023 em sẽ điền số dư đầu kỳ chỉ tiêu 22 bằng 0 và chỉ tiêu 37 là 3tr hay là điền chỉ tiêu 22 theo tờ khai lần đầu quý 2 là 5tr vậy ạ?

Video thầy làm rất hay và kịp thời ạ

anh ơi em có ghi lại dễ hiểu hơn, anh xem giúp em ạ Q1/2022 em làm tờ khai bổ sung 2 lần Lần 1: tăng số thuế khấu trừ 1.005.000 (nộp vào q2) Lần 2: giảm số thuế khấu trừ 960.000 ( nộp 30/9/2022) Q2 em đã nộp tờ khai thuế gtgt và điền chỉ tiêu 38 là 1.005.000 đ Sang 01/10/2022 em phát hiện tờ khai quý 2 sai, em đinh nộp lại tờ khai thì có điền 960.000 vào chỉ tiêu 37 của tờ khai bổ sung quý 2 không ạ vì theo em tìm hiểu thì điền vào chỉ tiêu 37,38 của kỳ hiện tại là q3 Mong anh hướng dẫn giúp em xử lý trường hợp này ạ Em cảm ơn anh

Thầy ơi, cho em hỏi ạ: nếu mình kkbs lần 2 thì lấy mã giao dịch của tờ khai lần đầu hay của lần 1 ạ. Em cảm ơn Thầy.

Video rất hay và chi tiết. Em cảm ơn thầy ạ

sao mới nhất quý 3/2023 ko có mục thuế 8% nhỉ

Nếu tờ khai quý 1 bị cơ quan thuế từ chối tiếp nhận thì mình lấy tờ khai nộp lần 2 hả anh?

tình huống của e là giảm thuế được khấu trừ ( hóa đơn đầu ra ) thì khai sao vậy a

➡Tham khảo sách Bí quyết tự học kế toán dành cho người chưa biết: bit.ly/2IsQbsi ➡Tham khảo Sách bài tập và bài giải xuyên suốt 1 Cty:bit.ly/2YbEQER ➡Tham khảo sách Thực hành khai báo thuế bằng hình ảnh minh họa:bit.ly/342tzr6 ➡Tham khảo sách Lập báo cáo tài chính và thực hành khai báo thuế:bit.ly/2m8puA3 ➡Tham khảo sách Lập lưu chuyển tiền tệ theo PP Gián Tiếp rất chi tiết và cụ thể tại đây:bit.ly/3oIAna9

Cảm ơn bạn đã chia sẻ. Theo như phân tích của bạn thì hđ đầu vào hay đầu ra nếu sót thì phải kê khai bs hết phải ko, trước đây là chỉ khai bs khi sót hđ đầu ra, còn đầu vào thì kê khai bình thường. ( ví dụ quý 1 sót hđ đầu vào thì sang quy2 kê khai bình thường như các hđ khác của quý 2).

Thưa Thầy, trường hợp kê khai bổ sung lần 2 cũng làm tương tự kê khai bổ sung lần 1 là sử dụng thêm tờ khai 01-KKBS và 01-1/KKBS, kê khai các chỉ tiêu đúng, xem như 1 kê khai bổ sung mới, không liên quan đến các số liệu của kê khai bổ sung lần 1 mà chỉ so sánh với số liệu của lần kê khai đầu thôi phải không.

hướng dẫn rất chi tiết ạ

thầy ơi cho em hỏi chút đối với những hóa đơn mua vào mà kê khai bị sót thì kê khai luôn tại kỳ hiện tại hay phải kê khai bổ sung ạ.

sau khi coi đi coi lại video của thầy tới 3 lần e phân biệt được sự khác nhau rồi, cám ơn thầy nhiều.

Cám ơn thầy, thầy giảng rất cụ thể rõ ràng. Thầy cho em hỏi là em kê khai theo quý, em chưa nộp tờ khai quý 1/2023. Nhưng trong quý 1/2023 có hoá đơn điều chỉnh ngày 12/1/2023 cho hoá đơn bị sai là ngày 6/1/2023 làm giảm doanh thu và giảm thuế. Vậy em phải kê khai hoá đơn điều chỉnh ngày 12/1/2023 như thế nào ạ. Cám ơn thầy

Thầy ơi, cho em hỏi Qúy 03 em nhận được hóa đơn đầu vào điều chỉnh cho hóa đơn đã kê khai hồi Qúy 02. Vậy em có cần làm tờ khai bổ sung của Qúy 02 không ạ, hay hóa đơn điều chỉnh này em chỉ cần kê ở kỳ hiện tại thôi ạ

Thầy ơi cho e hỏi quý 2 e kê khai vat đầu vào bị sai và có làm tờ khai bổ sung tận 2 lần ở quý 2. Thì sang quý 3 chỗ chỉ tiêu 37,38 e lấy phần số thuế tăng giảm được khấu trừ ở cả 2 tờ khai bổ sung e điền vào chỉ tiêu 37,38 phải k ạ?

Trường hợp năm 2022 tờ khai thuế đả gơi thuế . Đến 2023 phát hiện sót hoá đơn đầu vào của quí 1,2,3,4 vậy mình điều chỉnh sao cho đúng em

Thầy ơi, tờ khai thuế quý 2/2022 và quý 3/2022 bên em kê khai sót hóa đơn đầu vào, thì bây giờ em làm tk bổ sung quý 2 sau đó điều chỉnh chỉ tiêu ở quý 3, rồi tiếp tục lập tờ khai bổ sung quý 3 đúng không ạ. Thao tác điều chỉnh chỉ tiêu quý 3, và tờ khai bôt sung quý 3 là riêng hay 8 ạ

Thầy ơi cho em hỏi, tại thời điểm năm 2022 em phát hiện hóa đơn đầu vào đã kê khai năm 2019 thiếu mã số thuế, em làm KKBS bỏ HĐ đó đi vậy chênh lệch số liệu tài khoản 133 vậy phải sửa lại BCTC và nộp lại phải không thầy

Thầy ạ bên e có 1 vấn đề liên quan đến kê khai ạ. Cty e kê khai bị sót nhiều hóa đơn đầu vào liên quan đến cả 12 tháng trong năm 2022. Giờ tổng kết lại có cả làm tăng và giảm chỉ tiêu 23,24,25. Vậy e có thể tổng hợp và kê khai bổ sung vào tháng 12.2022 cho tất cả các tháng bị sai sót trong năm ko ạ? Hay bắt buộc phải sai ở kỳ nào bổ sung kỳ đó ạ?Dạ em cảm ơn thầy nhiều ạ! Rất mong thầy ra được nhiều video thiết thực như này nữa ạ.!!!

Cho em hỏi quý 4/2021 trên bảng cdsps em thấy kt đã kê khai đủ hđ đầu vào. Trên tk thuế gtgt thì thiếu 2 tờ. Vậy e bs quý 4/2021 và các q1,2,3/2022 sao ạ. Em cảm ơn

Thầy ơi, nếu quý 1/2022 bị sai. sau đó kéo theo đến quý 4/2022 sai thì giờ mình điều chỉnh như thế nào ạ

Em chào thây? Thầy cho em hỏi ạ: hôm nay là ngay 23/6/23 em phát hiện ra quí 3/2022 tờ khai thuế gtgt bị sai ( khai sai làm tăng thuế gtgt đc khấu trừ). Vậy e phải làm tờ khai bổ sung cho kỳ tính thuế nao? Cho em xin căn cứ áp dụng ạ? E cảm ơn thầy

Thày cho em hỏi, hóa đơn bán ra điều chỉnh của Q1, điều chỉnh Q2, mà Q1 chưa khai thuế, thì mình khai số đúng của hóa đơn điều chỉnh tại Q2 luôn hay nộp bình thường, rồi khai thêm tờ khai bổ sung ạ?

Thầy ơi , e hỏi chút , ví dụ tháng 01/2023 mình kê khai bổ sung VAT đầu vào tháng 9/2022. Nhưng tháng 9/2022 con kê khai bổ sung lần mới nhất là lần thứ 4 rồi , thì con lấy chênh lệch của lần thứ 4 và lần thứ 3 để kê khai tăng vào chỉ chỉ tiêu 37-38, hay là lấy chệch lệch lần thứ 4 và lần đầu tiên nhỉ ?

thầy ơi, cho em hỏi là quý 3 em tới bây giờ mới nộp và bị tính là chậm tờ khai. Vậy em sẽ phải nộp tờ khai bổ sung nào ạ? mong thầy giải đáp giúp em. bên em là HKD ạ

Dạ a cho e hỏi là trong cùng 1 quý mình làm tờ khai lần đầu xuất ra file xml rồi nhưng chưa nộp trên cổng thuế điện tử và phát hiện sai thì mình vẫn phải làm lại tờ khai bổ sung trên htkk đúng k ạ? Và nếu vậy thì mã tờ khai mình lấy ở đâu? Xin cảm ơn a.

thầy ơi còn minh phát hiện ra trong 1 ngay nhưng chưa hết hạn vây có ghi vào mua 37 hay 38 ko ạ

E chưa có nhiều kinh nghiệm, mong anh giúp đỡ ạ, quý 2/2022 e có làm tờ khai bổ sung lần 1( không làm tăng giảm tiền thuế phải nộp) nhưng nay e phát hiện phần bản giải trình khai bổ sung của e lại nộp trắng. Giờ e phải nộp lại tờ khai bổ sung lần 2 hay như thế nào ạ

Thầy cho em hỏi là em đã kê khai thuế GTGT theo thông tư 80 trên trang thuế điện tử quý 2/2023 lần đầu rồi, tuy nhiên vừa kê khai xong em phát hiện sai. Lúc đó thay vì phải bấm chọn kê khai bổ sung em lại đi bấm chọn kê khai lại lần đầu. Sau đó thuế gửi về phản hồi đã chấp nhận tờ khai lần đầu tiên theo số bị sai, tờ khai thứ 2 mà em chọn kê khai lần đầu thuế từ chối và gửi về lỗi: 1. Lỗi khác- NNT đã gửi HSKT lần đầu của kỳ thuế 23Q2, theo quy định NNT phải gửi HSKT bổ sung 2. Lỗi khác - Người nộp thuế đã nộp HSKT bổ sung lần 0, đề nghị gửi HSKT bổ sung lần 1 đến CQT Sau đó em có tiến hành kê khai bổ sung trực tiếp trên trang thuế điện tử . Tuy nhiên sau khi chọn kê khai bổ sung, theo đúng thì dữ liệu hiện ra phải là dữ liệu khai lần đầu được cơ quan thuế chấp nhập cần được điều chỉnh để em vào điều chỉnh cho đúng nhưng nó lại hiển thị dữ liệu mà em đã khai lần 2 bị thuế từ chối nên là sau khi bấm Tổng hợp KHBS thì nó chẳng thể hiện phần chênh lệch gì hết, tất cả dữ liệu ở phụ lục giải trình đều trống. Em hoang mang quá chưa biết phải làm sao nhờ Thầy chỉ dẫn giúp em, Em xin cảm ơn Thầy!

Chào Anh Hải, bài giảng hay quá dể hiểu, nhờ anh tư vấn giùm mình là hộ kinh doanh quí 1, 2 mình có khai thuế trên hệ thống trực tiếp không qua phần mềm htkk vậy có bị sai không ạ, muốn khai bổ xung cho quí 2 phải làm sau, mình vẫn vô hệ thống có tờ khai bổ xung nhưng khoing biết viết như thế nào

Sao e ko phân biệt được th 1 và th 3 nhỉ

Thầy ơi làm ơn cho e hỏi - Q1 e làm tờ khai bs phát sinh 1000 phải nộp + phí chậm nộp là 38.000 --- em phải làm sao để nộp số tiền này cho ngang hàng nhà nước --- vì e vào tra cứu số thuế phải nộp không được - mong thầy chỉ dùm e - em cảm ơn thầy

Thầy cho e hỏi sai sót nhiều kỳ liên tiếp : Q1,2,3/2022 đến Q3/2023 phát hiện ra, thì kê khai bổ sung của Q1,2,3/2022 về số đúng. Thì tờ khai BS Q2/2022 có được lấy chỉ tiêu 43 của TKBS Q1/2022 làm số dư đầu kỳ k ạ. Q3/2022 tương tự vậy ạ

Thầy ơi cho em xin phép hỏi chút nha thầy: quý 1.2022 tờ khai lần đầu thì cty phải đóng tiền thuế phải nộp của quý đó 28tr. Sang quý 2. 2023 công ty thông báo quý 1.2022 bị loại hóa đơn đầu vào được khấu trừ là 22tr trước đó, vậy giờ mình sẽ làm tờ khai bổ sung cho quý 1.2022 số tiền thuế GTGT được khấu trừ phải giảm đi 22tr chỉ tiêu 25, tức là phải đóng bổ sung bù 22tr đó, công ty đã đóng bù và tiền nộp chậm. Hiện tại là quý 2.2023 thì mình có cần điều chỉnh điền 22tr này vào chỉ tiêu 37, 38 không vậy ạ hay không đụng chạm gì đến nó vẫn giữ nguyên ạ. Em xin chân thành cảm ơn thầy .

❤❤❤

thầy cho e hỏi mục 3.1 tăng số thuế phải nộp nó khác với mục 3.3 là tăng số thuế gtgt được khấu trừ như thế nào ạ? Theo e nghĩ là mục 3.1 dành cho các TH kk bị sót chứng từ, còn mục 3.3 là dành cho các TH kk bị sai,nên làm bs lại phải ko ạ

thầy ơi nếu mà giờ là quý 3, nhưng mình phát hiện kê khai tờ khai 01/gtgt của quý 1, thì có cần điều chỉnh tăng/giảm quý 2 không a, hay chỉ điều chỉnh quý 3 thôi ạ

Rất hay và bổ ích ạ Thầy cho e hỏi là e bị kê thiếu đầu ra quý 2 làm tăng thuế phải nộp và giảm thuế khấu trừ Q3 e đã sửa là đưa số thuế được khấu trừ giảm vào chỉ tiêu 37 Vậy Q4 e chỉ phát sinh đầu vào thì sửa Q4 như thế nào ạ? E cảm ơn ạ

Thầy ơi cho e hỏi: Tháng nào bên e cũng nộp thuế đủ và ko có dư chỉ tiêu 22. Tháng 2 bên e kê khai phát sinh VAT phải nộp là 20trieu, Đồng thời có làm kê khai bổ sung điều chỉnh chỉ tiêu 27 doanh thu tháng 1 giảm xuống 1trieu, vậy 1trieu này e tự cấn từ khi nộp cho thuế tháng 2 là 19tr, hay phải đưa vào chỉ tiêu 38 tăng thuế đươc khấu trừ ạ

Thầy cho e hoi, TH: Quý 4 chưa kê khai và phát hiện ra quý 3 sai do khai thừa thuế dk khấu trừ kỳ truoc chuyển sang 200k, thì phải làm TK bổ sung quý 2, và kê khai quý 4 điền vào chỉ tiêu 37:200k đúng k thầy?

Anh ơi. E có 1 hóa đơn đầu vào của q1/2022 n mà nó thuộc cp q4/2021 hàng KCT nên e kê cả CP và VAt phần đó cũng vào CP q4. 2021 ạ

Thay oi cho e hỏi Q1 e đc khau trừ 135tr Q2 e đong thuế 45tr Q3 em được khấu tru 55tr Do KH huy HD MV KHBS Q1 giảm khấu trừ 130tr KH BS Q2 đong thuế 46tr tăng 1tr lần dau Vay đến Q4 e đieu chính ở chi tiêu 37,38 giảm sô thuế khấu trừ q1 là 5tr dung k thay

Anh ơi, cho em hỏi xíu ah, tháng 2, tháng 3 bên em kê khai sai sót thuế đầu ra làm tăng giảm thuế còn được khấu trừ, đến tháng 11 mới phát hiện, vậy thì em sẽ làm tờ khai bổ sung của tháng 2, tháng 3.tuy nhiên 2 tháng này liền kề nhau, vậy phần chênh lệnh tờ khai lần đầu của tháng 2 và lần bổ sung tháng 2 sẽ ghi chỉ tiêu 37, 38 của tháng 3 hay mình ghi vào tháng 11 (cộng chênh lệch 2 lần khai của tờ khai tháng 2 và tháng 3 ah vào chỉ tiêu 37,38 vào tháng 11 hả anh)

Thầy cho hỏi, tháng 03/2023 phát sinh điều chỉnh bổ sung lại tờ khai - Bổ sung điều chỉnh giảm thuế VAT còn được khấu trừ của tháng 02/2022 và tháng 04/2022 - Bổ sung điều chỉnh tăng thuế phải nộp của kỳ tháng 12/2022 => vậy trường hợp này khoản điều chỉnh giảm của tháng 02/04 năm 2022 được thể hiện vào chỉ tiêu 37 của kỳ khai tháng 03/2023 hay co thể điều chỉnh luôn vào chỉ tiêu 37 của tháng 12/2022 không ạ

Anh ơi cho em hỏi: tờ khai quý 2 nhập số tiền mua vào nhưng không nhập thuế gtgt đầu vào. cty bị nộp thuế. Vậy giờ mình có làm tờ khai bổ sung không ạ hay mình để qua quý 3 điền vào chỉ tiêu 38 ạ

2023 làm dư tiền thuế ạ trừ vào quy1 /2024 trên bttc 2024 tiền thuế dóng giảm thì mình ghi ntn ạ

Bạn cho hỏi, mình quên kê khai chỉ tiêu [43] của quý 4.2021 vào chỉ tiều [22] của quý 1.2022 nên dẫn đến sai sót các tờ khai của quý 1, 2, 3. vậy bây giờ mình kê khai BS cho các quý như thế nào cho đúng ạ. Cám ơn bạn nhiều.

thầy ơi cho em hỏi tại thời điiểm quý 2 em làm tờ khai bổ sung quý 1 l2, sang quý 3 em phát hiện tờ khai quý 2 bị sai nên lập tờ khai bổ sung thì số tiền chênh lệch tại q1 nhập vào chỉ tiêu 37,38 quý 2 hay quý 3 ạ

Thầy ơi, cho em hỏi chút ạ, Bên em tháng 8 điều chỉnh giảm thuế ĐẦU RA cho tháng 6, vậy kê khai bổ sung tháng 6 và đã nộp thừa số thuế là 3tr đồng Vậy khi làm tờ khai bổ sung tháng 6 xong, khoản tiền nộp thừa đó kê khai vào chỉ tiêu 38 của tháng 8 đúng k ạ.

Thầy hướng dẫn kê khai bổ sung lần 2, lần 3 dựa trên lần đầu đi thầy

thầy cho em xin file word tài liệu thầy chiếu trong video được không ạ, em cảm ơn thầy!

Cục Thuế bình định hướng dẫn là công văn nào thế ạ?

cảm ơn thầy ạ

E cảm ơn thầy nhiều ạ, video rất bổ ích và rõ ràng dễ hiểu.

thầy cho e hỏi, nếu kê khai bổ sung lần 1 thì điền mã giao dịch của tờ khai chính thức , nhưng nếu kê khai bổ sung lần 2 thì mình lấy mã gia dịch đt của lần khai chính thức hay lấy mã giao dịch của tờ khai bổ sung của lần 1 ạ