CÁLCULO DO ICMS DIFAL: Base Simples e Base Dupla do diferencial de alíquotas

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Enquanto todo mundo por aí anda te explicando que base simples e imposto por fora são a mesma coisa, neste vídeo, ao te explicar o cálculo do ICMS Diferencial de Alíquotas na base simples e na base dupla, eu vou provar pra você que o cálculo do DIFAL na base simples também é feito com o ICMS por dentro.
E tem mais: fique atento à metodologia de cálculo, porque tem Estado cobrando imposto além do que é devido. Vem comigo aprender sobre tudo isso na prática!
PARA ASSISTIR DEPOIS:
○ Aprenda todo o histórico que antecedeu as atuais mudanças nas regras do Diferencial de Alíquotas:
• ICMS Difal em 2022 - D...
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BIBLIOGRAFIAS QUE EU INDICO:
E se você é estudante ou profissional que busca melhor capacitação na área tributária, não deixe de conferir também os links para bibliografias que eu já utilizei para estudos e indico pra você também ter o melhor aprendizado:
Direito Tributário (Autor: Ricardo Alexandre) - amzn.to/3ODEBcr
Manual de Legislação Tributária Estadual (Autor: Alexandre Meirelles) - amzn.to/3b6f8ut
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VENHA ME DAR UM OI:
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17 окт 2024

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Комментарии : 251

@JairoMarthineli 6 месяцев назад

Feliz por aprender, e triste por saber que toda essa burocracia é apenas para te roubar e você não perceber.

@lucaseduardogianotti8682 4 месяца назад

Falou pouco, mas falou bonito

@mateushenrique9455 11 месяцев назад

sou de Rondônia, esse ano o estado começou a usar essa metodologia de calculo que você ensinou por ultimo, com o entendimento de que estaria incorreto, e de fato o valor a recolher fica mais alto, porém gostaria de ressaltar a facilidade e o que eu entendo como um verdadeiro dom de ensinar, a ponto de que nem a consultoria contratada conseguiu explicar com tanta clareza o calculo que é bem confuso, ja você explicou muito bem

@carloshenriquebraz3866 Год назад

Meu Deus, que mulher maravilhosa para explicar. Meus parabéns!

Год назад

Obrigadaaaaa Carlos. www.especialistaemicmsst.com.br/inscrever

@carloswenning3465 День назад

SHOW, importantíssima sua orientação.

@andreiasamora9361 7 месяцев назад

Boa noite @praticafiscal no meu estado o cálculo do DIFAL é feito assim: Valor da operação - ICMS próprio destacado ba nf ( vr venda= 100,00 - ICMS destacado na nf =12,00) = 88,00 reais, esse resultado divido por 0,82 ( 100% - 18% alíq.interna) e achando a base para o cálculo do DIFAL que seria $ 107,32 Agora faço o 107,32 x 18%= 19,32 DIFAL= 19,32 - 12,00= 7,32

@deisemarques1917 Год назад

Procurei diversos vídeos sobre difal, o único completo, com ditatica compreensível foi esse . Obrigada

Год назад

Eu que agradeço seu feedback, é muito importante pra mim

@antoniopessoa7783 18 дней назад

Muito boa a aula! A melhor que já vi.

@elfpzinn7172 2 месяца назад

A terceira vez que assisto. Raciocínio perfeito!

@edealmeida26 Год назад

Conhecendo o canal e ficando boquiaberto com a didática 😁. Se ter o conhecimento já não é muito comum, tê-lo e conseguir transmitir de forma tão clara e num tempo perfeito, sem delongas...está de parabéns. Não perco mais suas aulas.

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Fico muito feliz em saber Eraldo. Seja bem-vindo ☺️

@italoitalo2405 Год назад

Que aula !! Parabéns pelo conteúdo

@02bangu 14 дней назад

Excelente vídeo. O parágrafo 3° do art. 13 da lei Kandir, que determina o cálculo do DIFAL pela diferença das alíquotas faz com que as cargas sejam diferentes. Isso não impacta até no modo como você calculou? Obrigado

@josecarlossilva7136 Год назад

Parabens pelo Canal. Excelente informacoes e com uma liguagem/didática simples e clara.

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Obrigada pelo elogio

@analuciaramos7482 Год назад

Eliane Bixa é por conta de profissionais como você que me apaixono cada vez mais pela área fiscal.

@marcoslima8078 8 месяцев назад

Parabéns, Eliane, pela excelente aula. Já me increvi no canal. Sds.

7 месяцев назад

Muito obrigada 😃

@viniciusnascimento4418 Год назад

Cheguei de paraquedas 😂, vídeo muito bom gostei 👏👏👏vc e show

@itateccontabilidade418 2 месяца назад

Parabéns adorei a sua apresentação !!!

2 месяца назад

Obrigada! Que bom gostou😃

@rafaespindola28 Год назад

Conteúdo top demais.....A Eliane tem o dom de transmitir conhecimento de assuntos complexos com muita tranquilidade..... Faz parecer simples...... Parabéns Eliane

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Muito obrigada pelas lisonja Rafael 🥰

@abnerrodrigues9679 3 месяца назад

Que aula! Muito esclarecedor, sempre trazendo a legislação. Obrigado pelo belo conteúdo.

@manoelbuges5673 23 дня назад

Parabéns, excelente explicação.

@adrianaadriana6264 Год назад

Que aula perfeita. Muito obrigada por fornecer um trabalho deste. Fácil compreensão, entonação agradável, tudo perfeito. Obrigada obrigada

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Fico feliz de estar ajudando 😊

@HellenB94 Год назад

Show de aula. Bem explicado. Com clareza, de fácil entendimento, mesmo sendo um assunto complicado.

@carlosrodrigues-ew8id Год назад

Excelente, as explicações 👏🏾👏🏾👏🏾👏🏾👏🏾👏🏾

Год назад

😄😄😄😄

@kellyanemacedo58 3 месяца назад

Mulher, você é incrível 🤩 todas as aulas que assisti aqui no RU-vid é muito teórico e não consegui entender nada, já a sua explicação eu entendi tudo 😮 chocada. Parabéns

@ericashirl Год назад

mulher você é maravilhosa ! Obrigada pelo seu tempo.

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😍😍😍😍😍

@vadirrondina6793 11 месяцев назад

Parabéns!!!... Elaine,,,vc é o máximo,,,,sabe ,, muito...olha tem um dom de poucos..❤

@PauloCesar-ms1uv Год назад

Eliane sensacional melhor explicação de todas parabéns me ajudou muito ok gratidão

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Que legal Paulo ☺️

@PatriciaLima-uj8os Месяц назад

Arrasou. Concordo com seu entendimento.

@bleniaazevedo5914 Год назад

Muito boa explicação, ja fiz curso e o professor não conseguia transmitir nesse nível. Muito obrigada professora.

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Oi Blenia. Meu curso ESPECIALISTA EM ICMSST abre inscrições no próximo dia 29/06, durante minha Oficina de Cálculo do ICMS ST. Pra participar gratuitamente é só se inscrever no link bit.ly/42SqTtn

@bleniaazevedo5914 Год назад

@ me inscrevi. Muito obrigada.

@jairjorge7144 Год назад

Parabens pela didatica. Gratidão

Год назад

Muito obrigada 😚

@vini.94_ 4 месяца назад

Sua didática é excelente! Obrigado.

@ealmeidaadvocia Год назад

Tô apaixonada pela sua didática!!! Vou maratonar seus vídeos :)

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Seja bem-vinda Elaine ☺️

@cayocarvalho524 Год назад

Oi, Eliane. Primeiramente parabéns pela aula! Sei que o assunto é difal, mas deixa eu tirar uma duvida sobre o icms interestadual: quando vc inclui o imposto por dentro para calcular o icms operações próprias (interestadual), aumentando a BC, é apenas para usar no cálculo do Difal ou esse valor é realmente o valor devido ao estado de origem? Pergunto isso pois na minha empresa, na hora de calcular o icms interestadual (que vai destacado na nota) jogamos 12% em cima do preço de venda. Exemplo: preço de venda R$ 100, aliquota de 12% e vai R$ 12,00 destacado. Está errado??

@gilbertoalmeida1520 Месяц назад

Parabéns Eliane. Excelente conteúdo. Muito obrigado por compartilhar conosco todo esse conhecimento. Só fiquei curioso para saber como é que fica o IPI no caso de um importador/indústria que vende diretamente para consumidor final em outro estado.

@avccontabil9229 Месяц назад

Prezada Sra Eliane, boa tarde! Meu cliente é do Simples Nacional e vende para uma Construtora de Minas Gerais e que embora tenha Insc. Estadual, não recolhe ICMS para seu Estado. Meu cliente recolher difal?

@manoelmendes9051 4 месяца назад

Concordo plenamente, com a sua metodologia. Parabéns pela excelente explicação.

@DeCasaapp 14 дней назад

Eliane, minha empresa compra produtos de Manaus para revender no meu Estado (MA). Sou optante do SIMPLES. Tenho que pagar DIFAL?

@raianemartins8746 3 месяца назад

Muito esclarecedor seu vídeo, parabéns!

@JoseMariadeJesusFilho-c2m 7 месяцев назад

Aula sensacional, concordo plenamente com vc, parabéns pelas as explicações!!

7 месяцев назад

Obrigada 😃

@adalbertonadur8656 7 месяцев назад

ELIANE MEUS PARABÉNS. SUA DIDATICA É EXCELENTE

7 месяцев назад

Muito obrigada 😃

@encontabilidadeescritorioc7625 Год назад

Adorei a forma como explicaste!!! 👏👏👏👏

Год назад

Que bacana 👏🏻👏🏻👏🏻👏🏻

@ketlendias6142 7 месяцев назад

Parabéns, finalmente consegui entender! Ensina muito bem!

7 месяцев назад

Maravilha! ❤️

@wemersonborges916 4 месяца назад

Oi adoro seus vídeos, poderia fazer um explicando quais os CFOP utilizar quando tiver venda com DIFAL-ST para contribuinte e não contribuinte.

@jonastrindade4967 Год назад

Ola! fiquei na duvida na base dupla para contribuinte, esse calculo só serve se a mercadoria for pra ativo imobilizado e pra uso e consumo, ou pra compras de mercadorias para renda também?

@clanzilotti 2 месяца назад

Excelente didática e conteúdo., Parabéns Eliane! Me restou uma dúvida. Nesse caso, teria que calcular também os valores referentes a FCP ?

@abelbatista3176 7 месяцев назад

BOM DIA, ELIANE SOU DE SÃO PAULO E ABRI UMA MEI NO NOME DA MINHA ESPOSA. ADOREI SUAS EXPLICAÇÕES, FIZ A ABERTURA COM INSCRIÇÃO ESTADUAL COM AJUDA DE VCS . TENHO FORNECEDOR DE OUTRO ESTADO E TENHO QUE RECOLHER DIFAL, ENTENDI COMO CALCULAR, JÁ DEVERIA TER RECOLHIDO VOU TER QUE RECOLHER COM MULTA E ETC. COMO FAÇO PARA EMITIR A GUIA P/ RECOLHIMENTO? EU CONSIGO FAZER ?

@rodrigoaraujo122 Год назад

Muito 10🎉🥳😘

Год назад

☺️☺️☺️

@MrAntonio32 Год назад

alto nivel de discussão parabéns

Год назад

Muito obrigada ☺️

@franciscoevaldo7125 Год назад

Excelentíssima instrutora! Perfeita! Excelente didática e dicção impecável. Sua aula é uma aula de como deve se dá uma aula. Muito obrigado por sua generosidade em ensinar um assunto que precisava de entender e o fiz graças a sua aula. Deus continue te abençoando.

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Obrigadaaa 👏🏻👏🏻👏🏻

@HaroldoJr-in1le 7 месяцев назад

Muito esclarecida, aulas top

@marcosgobbo2288 3 месяца назад

Bom dia otima explicação Gostaria de saber se possível de como e feito um cálculo de compra de um fornecedor do simples Nacional, de uf de outro estado ex RS em que ele nao destaca o icms e o destinatário e da uf de SP em que ele tem base dupla? Pode me ajudar com um exemplo de cálculo? E a base legal para este calculo? Obrigado

@JoseRodrigues-pg8qo Год назад

Melhor explicação que já vi sobre esse assunto, didática maravilhosa! Torna o entendimento do assunto muito fácil, enquanto a maioria dos profissionais complicam

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Opa, obrigada por seu feedback. Fico feliz em ajudar

@JoseRodrigues-pg8qo Год назад

Você possui muito talento para explicar, parabéns sinceros !

@nubiaalvesmoreira4518 6 месяцев назад

Explica muito bem ❤

@solangeferreira3821 11 месяцев назад

Boa tarde. Quero aprender, obrigada❤

@purpleprety4571 Год назад

Boa explicação, porem minha duvida é mesmo pagando o diferencial de alíquota de origem, qd chega no destino estou tendo q pagar 20%do valor total da nota Um ex uma nota de R$1.090,07 ja incluso ipi e icms , tive q pagar 20% em cima desse total vamos supor SP É 12% AO MEU ENTENDIMENTO PAGARIA MAIS 8% ISSO AQUI RJ OU SEJA CADA MÊS VEM UMA DIFERENÇA ENORME ESSAS SAO MINHAS DÚVIDAS

@HugoMascv Год назад

Conteúdo top e dicção de milhões! Quando a venda é interna, o icms tbm é calculado por dentro?

@AntoniaSilva-t1w Год назад

muito boa sua aula

Год назад

Fico feliz que tenha gostado

@diegosgraciano Год назад

Didática excelente, mas deixa eu ver se entendi. Estou em MG (contribuinte do simples) comprando para revenda do ES, não sou obrigado a pagar difal?

@AngelitaFernandes-h1h 7 месяцев назад

Otima explicacao - quero fazer mais cursos contigo...maravilhosa!

7 месяцев назад

#vemserpratiqueira ❤️

@laideveronez9897 Год назад

Suas aulas são esclarecermos parabéns. Tem algum vídeo do cálculo difal de mercadorias importadas

Год назад

Ainda não, mas obrigada por sugerir

@Almeidatributarista Год назад

Já criei minha planilha! 👏👏👏👏👏👏👏👏

Год назад

Que beleza ☺️☺️☺️

@Almeidatributarista Год назад

@ simplesmente, um show de aula!

@leandersonferraz8101 Год назад

A melhor explicação que já vi, Parabéns!

Год назад

Oi Leanderson, tudo bem? Se desejar, também pode assistir à nossa OFICINA DE CÁLCULO DO ICMS-ST. É gratuito, só precisa se inscrever no link: www.especialistaemicmsst.com.br/inscrever

@michellegoncalves2701 6 месяцев назад

Nossa muito boa a explicação. Que talento...

@rogeriofernandes2581 5 месяцев назад

Olá! fiquei com duvia quando a mercadoria é comprado para revenda de outro estado , incide o DIFAL?

@thiagohuttl6759 10 месяцев назад

Excelente vídeo, obrigado pelo conhecimento.

@fiscal1serwath267 Год назад

Boa tarde Eliane, pode fazer um vídeo explicando o cálculo do difal utilizando as reduções do convênio 52/91.

Год назад

Anotadinho 📝

@luizcurvelo21 Год назад

@ Eu também estou no aguardo kkk, eu ainda não encontrei nada sobre a base única quando a mercadoria tem redução.

@robertociuffo7857 Год назад

REALMENTE FANTÁSTICO SUA EXPLICAÇÃO DIFAL. A PARTIR DE AGORA SEGUIREI PRÁTICA FISCAL ELIANE HEIDEMANN

7 месяцев назад

#vemserpratiqueiro

@wandersonbastos2817 Год назад

Eliane, bom dia! Excelente explicação... só uma dúvida: imagina por que motivos gerenciais, no meu Sistema o preço de Venda de todos os Produtos já contém o %Icms embutido, levando em conta a Alíquota Interna do meu Estado; seguindo os passos do cálculo "por dentro" eu deveria expurgar esse %Icms já embutido pra depois realizar os cálculos do DIFAL? Ou seja, se for o contrário, o preço de Venda dos produtos é seco, sem nenhum tributo embutido, como no seu exemplo: R$ 100,00, ao realizar os cálculos do DIFAL "por dentro", para destacar os campos de BC e Vr.Icms Próprio eu devo continuar como antes: Bc.Icms: 100,00 e Vr.Icms: 12,00 e usar a regra apenas para efeitos de cálculo do DIFAL, ou terei que destacar nesses campos os valores que usei para calcular o DIFAL, ou seja: Bc.Icms: 113,63 e Vr.Icms: 13,64 ?

@verticalizesistemasoficial1927 8 месяцев назад

Olá Eliane, como sempre vc e top rsrsrs... o governo pode cobrar o DIFAL somando ao valor da nota + IPI + frete, e fazer a conta com todos incluídos ou isso esta errado, o RN cobra assim, soma valor da nota + ipi + frete e taxa em cima de tudo, esta errado? para vc ter ideia o governo aqui esta cobrando difal em operações aonde a nota saiu do estado SP para o cliente da PB com endereço de entrega para o RN para beneficiamento e o governo do RN cobrou DIFAL, tendo o cliente pago difal quando a mercadoria entrou no estado da Paraíba, alegam que ICMS e " imposto sobre circulação de mercadorias" circulou tem que pagar.

@clevertonluizdefigueiredo8423 Год назад

Ótimas explicações, Parabéns!!! 👏

Год назад

Muito obrigada 😊

@luanoliveira6923 Год назад

Eliane, parabéns!! Excelente conteúdo! Mas por gentileza, verifique se possível essa questão. O que faremos com a Nota técnica do Portal da Nota Fiscal Eletrônica 2020.005 v. 1.20 e v.1.21 que não respeita o critério de Base única para o imposto do Difal não contribuinte??

@mbgoncalvesagropecuaria4215 Месяц назад

Mercadoria de origem estrangeira ncm conforme o convênio icms 51 92, carga tributária de 5,6% de RO para ACRE.

@mauriciolobo2306 Год назад

Parabéns... Muito bom...

Год назад

Muito obrigada

@fabianafeliciano5144 Год назад

Muito bom , mas fico na duvida : Se puder me responder serei muito grata : Cliente mercadoria s/ icms = 100,00 + frete 20,00 + IPI 7,80% como montar essa nota ?

@brunnaribeiro3024 Год назад

Uma dúvida, toda operação entre contribuintes em que tiver o DIFAL, vai ter base dupla? Ou somente alguns Estados possuem a base dupla?

@emersondedeus2692 Год назад

Excelente didática , ganhou um novo aluno , sugestão Vídeo Cálculo do Difal quando o produto tem redução, Convênio 52/91 , grande abraço!

Год назад

Sugestão anotada Emerson. Obrigada

@gleicianenoronha9640 9 месяцев назад

Ótimo vídeo , obrigada por nos passar seu conhecimento 👏

@younglogin Год назад

Boa tarde, sou MEI no Caso do MEI a obrigatoriedade continua somente quando o MEI compra de outro estado ou o MEI agora deve pagar diferença de alíquota quando vender para outro estado para não contribuintes e também contribuintes. Se puder me dar um norte Obrigado

Год назад

Oi Young. Na compra paga sim, mas nas vendas a exigência do poderá acontecer se prevista na lei complementar 123, o que até o presente momento não aconteceu.

@younglogin Год назад

@ obrigado pela resposta

@ronaldodepaivajunqueira7506 Год назад

Ótimo vídeo

@marizasantos5200 4 месяца назад

Obrigada. Muito gratificante

@rafaellima7098 Год назад

Oi, Elaine! Primeiramente, parabéns pelo vídeo! Muito Bom! Tenho algumas dúvidas. 1. No caso, meu preço de venda para o consumidor final é R$100.00, por exemplo e vendo de SP-MG. O Difal seria R$100 x 0,18 - R$100 x 012? Digo, preço final de venda já é o preço com ICMS, correto? 2. No caso, estou no lucro real. Como apuro considerando os creditos de ICMS que tenho na compra? 3. O PisCofins incide sobre o preço de venda - DIFAL? Muito Obrigado

Год назад

1. Não está correto. 2. Débitos de difal não podem ser compensados com seu crédito acumulado. 3. Não atuo com tributos federais 👍🏻😉

@biakatsu Год назад

Melhor explicação, muitooo obg

Год назад

🫶🏻🫶🏻🫶🏻🫶🏻

@DreamHousely Год назад

Parabéns, pelas explicações.

Год назад

Muito obrigada 😘

@karensousa142536 8 месяцев назад

Explicação perfeita.

@claudiaj3268 Год назад

Sensacional sua explicação! Simples, didática, lógica e objetiva! Ganhou mais uma seguidora. Parabéns pelo conteúdo de grande utilidade pública!

@williansouza5765 Год назад

Estou encantada com os vídeos 😱🌹

@carlabaggio5298 Год назад

Como calcular o Difal de ecommerce para venda origem RJ(18%) para SP (12%) consumidor final Pagar 18% + 6%= 24% ICMS fica inviável Qual seria a forma certa de calcular qdo o ICMS do estado de origem é maior do que o de destino

Год назад

Isso vai depender se o consumidor final é ou não contribuinte do ICMS, sendo necessário estar atento às orientações de cálculo do Estado credor

@karinabueno6953 Год назад

Eliane, poderia me tirar uma dúvida a qual fiquei ao ver o vídeo. Quando houver protocolo entre os estados ou seja se tratar de um produto na ST. E para contribuinte de ICMS para consumo, a obrigação é do remetente, referente ao calculo será igual ao demonstrado, base dupla e por dentro? Na NF-e não poderei usar o grupo partilha de ICMS pois não se trata de consumidor não contribuinte, então onde estará o destaque desse Difal?

Год назад

Sim, e o ICMS será destacado no campo ICMS-ST, já que a obrigação era originariamente do destinatário, mas passou a ser do remetente por substituição tributária, por conta do protocolo.

@yannamaciel4693 10 месяцев назад

Sensacional sua explicação!

@feliperomanatto3778 Год назад

Boa noite, estou começando na área de transporte de carga, e ocorreu um transporte de frete FOB, mas não prestei o serviço por não saber como funciona os tributos do ICMS DO DIFAL, entrei em alguns sites mas não consegui informações sobre na área do transporte de cargas, as informações sobre o DIFAL para o transporte são poucas, sobre os cálculos, as informações que consegui só deram as porcentagem como alíquota interna e interestadual e a subtração para o pagamento do estado de destino, e gostaria de saber como funciona esses cálculos para ser orientado para futuros fretes, eu era MEIs e passei para MEI caminhoneiro.

@heybrunaw Год назад

obrigada! parabéns, muito bom

Год назад

Eu que agradeço

@RosimarSantos-ce9qw 10 месяцев назад

Top essa explicação sobre DIFAL.

@jannemonteiro9574 Год назад

ALÉM DA POLEMICA FOI OTIMA AULA, DE FORMA CLARA E SEM MIMI

@emanuelefonseca1054 5 месяцев назад

Excelente aula!

@delvansouzamindset Год назад

Muito bom meus parabéns

Год назад

Muito obrigada ✌

@elianecavalari5690 Год назад

Olá! No cálculo da base única, NÂO CONTRIBUINTE, na emissão do documento fiscal o valor da mercadoria será o valor com ICMS ? R$ 121,95

Год назад

Sim.

@luizfelipealbuquerquepaiva8531 2 месяца назад

Ótimo vídeo!!

@patriciacorreamonteiro901 Год назад

Excelente!

Год назад

Gratidão

@lucivaniabarbosabarbosa2510 Год назад

Simplesmente maravilhosa!! Topppp

@josecarlossouzadasilva5884 8 месяцев назад

Excelente explicação

@leandroddoespiritosantofre8220 Год назад

sou MEI, vendo para todo brasil produtos feito por mim, tabuas decorativas para mesa posta e objetos decorativos, a maioria dos cliente não me informa se vão revender e nem se vai ser pra uso e consumo. preciso pagar o difal ?