Mời anh chị tham gia : Nhóm zalo “Hỗ trợ kế toán và doanh nghiệp : zalo.me/g/xpnuza582 Nhóm facebook “Hỗ trợ kế toán và doanh nghiệp ” : facebook.com/groups/1002245267062984/
Cho e hỏi chút ạ. Mình muốn kê khai phần lãi vay loại trừ của mấy năm trước do phát sinh gdlk loại ra trước đó chuyển kê khai vào kỳ tính tndn năm nay thì nhập dữ liệu ở đâu để chạy dữ liệu lên tờ khai qt tndn ạ. Em cảm ơn
A cho e hỏi trường hợp năm 2021 công ty có vay tiền giám đốc nhiều hơn 10% vốn chủ sở hữu, đến năm 2022 có trả lại 1 ít cho giám đốc và không phát sinh vay thêm thì năm 2022 có phải làm GDLK không ạ, e cảm ơn a
Cảm ơn anh, video rất bổ ích ạ ! Anh ơi trường hợp công ty em có được ưu đãi thuế PL 03-3A và doanh thu trên 50 tỷ thì em không biết nên chọn mục nào trong Mục II , mong anh giải đáp giúp em ạ
Trong trường hợp, 1 nhà cung cấp (đã kê khai là bên phát sinh GDLK với công ty mình năm 2022) có số dư công nợ đầu kỳ 2023, tuy nhiên trong năm k phát sinh bất cứ 1 khoản nghiệp vụ nào, số dư cuối kỳ 2023 đúng bằng số dư đầu kỳ 2023 thì trên BCTC 2023 đưa vào GDLK không vậy Anh? nhờ Anh hướng dẫn giúp em ạ. Em cảm ơn Anh ạ
Anh ơi cho e hỏi TH 2 công ty Việt Nam hoạt động độc lập và có quan hệ anh em với nhau, vậy Cty A xuất hóa đơn cho cty B mà cty A không phát sinh PL 92/2021/NĐ - CP ( Cty A không biết Cty B có lãi để được giảm ở PL92 không vì hoạt động độc lập không liên quan gì tới nhau) thì công ty A khi làm PL GDLK có chọn đc mục II.1 k ạ?
ủa nếu chọn II-2a thì không có điềm mục III nữa hả a? chỉ điền mỗi mục IV thôi à a Vậy khi nào mới điền thêm mục III? Với lại, nếu doanh thu trên 50 tỷ thì mình sẽ chọn mục trên mục II hả a?
A ơi, cho em hỏi với ạ. Bên em có hợp đồng vừa cung cấp và lắp đặt hệ thống xử lý nước thải thì em xuất hóa đơn trong thời gian này là 8% hay 10% ạ vì đầu vào của em có mặt hàng 10% và 8% ạ. Nhưng hợp đồng xuất ra của em lại xuất theo dạng công trình
Cảm ơn clip chia sẽ của anh. Nhờ anh chỉ thêm giúp em “vụ chi phí lãi vay nếu trong năm lỗ thì loại hết”. Nhưng khi loại chi phí lãi vay thì thành lời & phát sinh thuế tndn mình vẫn loại hả anh? Phần loại hết đó có được chuyển qua kỳ quyết toán thuế năm sau ko anh?
Khi doanh nghiệp lỗi và ebitda âm dẫn đền chi phí lãi vay được trừ âm. dẫn chi phí lãi bay bị loaic5. chỉ tiêu B4 = 0 và phần chi phía lãi vay của ký này loại được chuyển sang kỳ sau thảo điều kiện tại điểm B, khoản 3 điều 16, NĐ132 : b) Phần chi phí lãi vay không được trừ theo quy định tại điểm a khoản này được chuyển sang kỳ tính thuế tiếp theo khi xác định tổng chi phí lãi vay được trừ trong trường hợp tổng chi phí lãi vay phát sinh được trừ của kỳ tính thuế tiếp theo thấp hơn mức quy định tại điểm a khoản này. Thời gian chuyển chi phí lãi vay tính liên tục không quá 05 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh chi phí lãi vay không được trừ;
Da cho em hoi: - so tien vay de xac dinh ty le co phai GDLK hay ko la minh lay so du cuoi nam hay la lay tong khoan vay phat sinh trong nam a? - Cong ty co vay ngan hang, nhung khi quyet toan TNDN thi loai het lai vay, nhu vay co phai ke phu luc GDLK ko? Neu ke thi ke nhu the nao a, co phai lam muc IV ko a?
Xin giúp tư vấn. Cty mình làm báo cáo tài chính theo mẫu 133a nên không có chỉ tiêu 330 nợ dài hạn, nên mình rất băn khoăn do CTY có vay Ngân hàng và thoả điều kiện>=25% vốn chủ sở hữu rồi. Làm thế nào để mình xác định nợ trung và dài hạn?
Dear Thuận, thường nguồn vốn thiếu nên trong sổ sách thiếu tiền mặt , xử lý là mượn tiền mặt không lãi suất để bổ sung tiền tk 111 không bị âm. Vậy có thuộc gdlk không bạn.
Nếu mượn của gđ và người thân giám đốc thì số tiền mượn chiếm 10% vốn chủ sở hữu là có gdlk. Nếu mượn người ngoài thì số tiền mượn phải chiếm 25% vốn chủ sở hữu và ít nhất bằng 50% nợ trung và dài hạn thì có gdlk.
Anh ơi, DN đi vay cá nhân và ngân hàng đều thuộc gdlk. Nếu tự loại toàn bộ chi phí lãi vay (đưa vào cp không dc trừ) khi lập tờ khai qt thuế tndn thì có cần lập phụ lục liên kết không ạ.
Dạ, Anh cho em hỏi, nếu có quan hệ liên kết mà trong năm không phát sinh giao dịch gì, thì có cần nộp Phụ Lục 01-GDLK ND132 ko ạ, em cảm ơn Anh nhiều ạ !
Tùy trường hợp em. Chắc trường hợp của em giám đốc đứng tên 2 cty à? Nếu gđ đứng tên 2 cty mà 2 cty này không có ps giao dịch mua bán thì không ps gdlk nên không cần nộp mẫu 01.gdlk
Dạ, đúng rồi anh, sếp e có 2 công ty -năm 2019 có phát sinh mua bán giữa 2 cty này doanh thu là 1 tỷ (1 cty ở bình dương và 1 cty ở hcm)vậy e làm PLLK chọn mục II.1 hay chọn mục II 2a) Em cảm ơn anh nhiều lắm
Cảm ơn Anh ạ. Cty e và ctyA có chung giám đốc phát sinh mua bán với nhau vậy cuối năm quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp thì chỉ bị khống chế lãi vay thôi đúng ko ạ. Còn phần doanh thu mua bán với nhau ko bị gì đúng ko Anh.
Cám ơn Anh rất nhiều...sau một thời gian tìm hiểu thì video của Anh làm em khai thông rất nhiều. Anh cho Em hỏi giờ em xem lại thì năm 2019 và 2020 cty bị vướng GDLK nhưng kế toán chưa kê khai, vậy giờ em có cần kê khai lại bổ sung ko Anh?
Em chào anh Thuận, e tải mẫu bảng tính của anh đc rồi ạ nhưng file protect view e ko thể nhập số liệu và xem đc công thức. Anh chỉ giúp em với ạ. CHi phí lãi vay này phải làm từ 2020 trở đi phải ko anh
A cho e hỏi cuối năm 2021 cty e có vay ngân hàg 2.5 tỷ là trên 25% vcsh rồi. Còn điều kiện 2 là 50% khoản nợ trung và dài hạn.thì e chưa hiểu lắm tức là tại 31.12 thì còn nợ nhà cung cấp 600tr.nhưng đầu năm 2022 đã trả hết cả nợ ngân hàng và nhà cc luôn ( thời gian vay nh chỉ tầm 5 tháng) vậy có dc coi là gdlk k ạ.e cảm ơm ạ
a cho em hỏi là cp khấu hao đã bao gồm cpbh và cpqldn mà e thấy a lấy ở tk 214-khấu hao tscd hữu hình nghĩa là sao vậy ạ. a giải thích giúp em rõ ô cp khấu hao này dc k ạ
Cp khấu hao đã bao gồm chi phí khấu hao bán hàng và cp khấu hao quản lý doanh nghiệp. Nghĩa là tổng chi phí khấu hao đó em. Tk 214 là khấu hao tscđ bao gồm : 2141 hao mòn tscđ hữu hình + 2142 hao mòn tscđ thuê tài chính + 2143 hao mòn tscđ vô hình + 2147 hao mòn BĐSĐT đó em
anh ơi! năm 2021 em mới phát sinh chi phí lãi vay ko được trừ, Thì phải cho luôn vào chỉ tiêu B4 quyết toán luôn năm 2021 hả anh? và phải nộp tiền thuế của chi phí lãi vay ko được trừ trong năm 2021 luôn ạ? sang năm 2022 được chuyển chi phí loại này nếu thỏa đk ở điều 16 khoản 3 ạ? anh cho em xin ý kiến với ạ
Chi phí lãi vay không được trừ có 2 loại. Tính từ giao dịch liên kết mới được chuyển. Còn chi phí lãi vay dn thấy không đúng ở trường hợp khác và tự loại thì không được sang kỳ sau.
@@thaonguyenthanh9703 sau khi tính ra theo bảng tính anh có đính kèm dưới video. Nếu lãi vay không được trừ từ giao dịch liên kết thì khoản đó ghi vào b4 lúc đó phần lợi nhuận năm này sẻ tăng lên em.
thầy ơi DN e mới thành lập 9/2021 công ty con cùng tập đoàn chi trả hộ bên e các khoản cp trc thành lập như cải tạo nhà xưởng,có thuộc gdlk k thầy,và kê khai thế nào ạ? bên e cuối năm có ps doanh thu tài chính từ cltg ạ?
anh ơi! Ở tờ khai QT Số liệu lúc đầu tính thuế phải nộp là 1.000.000 đồng, được giảm thuế ở Chỉ tiêu C15 = 300.000 và còn lại C17 =700.000 ; khi điền thêm chỉ tiêu B4 = 1.140.000 thì thuế phải nộp là 1.228.000 chỉ tiêu C15 vẫn là = 300.000 và C17 =928.000; em ko hiểu khi thay đổi thuế phải nộp thì chỉ tiêu giảm thuế C15 vẫn là 300.000 ạ? anh cho em xin ý kiên ạ
@@thuansaigon1 ý em là khi mình bị loại 1.140.000 thì mình tính được thuế TNDN là 1.228.000 thì sẽ được giảm 30% * 1.228.000 = 368.400 ( C15) và còn phải nộp C17 = 859.600 ạ?
Anh ơi cho em hỏi với ạ, cty em có vay nhưng chỉ vay ngắn hạn (6 hoặc 12 tháng) là ko phải GDLK đúng ko ạ, nhưng 2021 cty em có chuyển nhượng vốn là GDLK phải ko ạ. Vậy thì khi khai thuế TNDN có phải tính CP lãi vay ko được trừ ko ạ? Em cảm ơn ạ
Anh cho e hỏi: Doanh Nghiệp mở năm 2021 vốn điều lệ 2 tỷ, vay tiền giám đốc 10 tỷ lãi suất 0%. Trong năm không phát sinh lãi vay, và lợi nhuận bị âm. 1. Đây là giao dịch liên kết, mình tick vào mục II-1 đúng không ạ? 2. Sau này giám đốc có bị ấn định lãi suất và truy thu thuế tncn không ạ? Mong Anh trả lời.
@@thuansaigon1 anh ơi vậy ý 1 của câu hỏi: vay giám đốc đã xác định là Giao dịch liên kết thì mình có tick II-1 được ko ạ? Vì em chỉ thấy đề cập tổ chức đóng thuế TNDN chứ ko nói cá nhân ấy anh nên hơi hoang mang.
e vđl là 2tỷ, vay của ng ngoài 700tr (k. có qhe thân thiết với gđ) lãi suất 0%, như vậy là k đúng k ạ? e vẫn cứ hoang mang quá, vì e hỏi mà thấy ng nói cứ trên 10% VCSH là dính gdlk ạ.
@@yenphuongdo2853 g), khoảng 2, điều 5, NĐ132 thì : Hai doanh nghiệp được điều hành hoặc chịu sự kiểm soát về nhân sự, tài chính và hoạt động kinh doanh bởi các cá nhân thuộc một trong các mối quan hệ vợ, chồng; cha mẹ đẻ, cha mẹ nuôi, cha dượng, mẹ kế, cha mẹ vợ, cha mẹ chồng; con đẻ, con nuôi, con riêng của vợ hoặc chồng, con dâu, con rể; anh, chị, em cùng cha mẹ, anh, chị em cùng cha khác mẹ, anh, chị, em cùng mẹ khác cha, anh rể, em rể, chị dâu, em dâu của người cùng cha mẹ hoặc cùng cha khác mẹ, cùng mẹ khác cha; ông bà nội, ông bà ngoại; cháu nội, cháu ngoại; cô, dì, chú, cậu, bác ruột và cháu ruột; =>> Nếu DN bạn vay của người không có mối quan hệ nhưng trên thì không phát sinh GDLK
@@thuansaigon1 Anh ơi, bên em cho thuê xe ô tô nhưng ko kèm tài xế thì khi tích chọn ngành nghề có tỷ lệ doanh thu cao nhất mục [4] trên bảng quyết toán thuế TNDN thì nên chọn ngành nghề nào anh ha? Anh giúp em với ạ, Cám ơn anh!
