Hola, maestra es usted la mejor de todas, le juro que me a salvado con mi tarea,gracias a usted podre entregarla, ya que su explicación es super especifica,saludos que este bien.
Hola, excelente video! A ver qué opinan, en el punto 7, donde se hizo un descuento por pronto pago, supongamos que esa mercancía ya se vendió y al abonar a almacén, lo dejaría en -2,400 (negativo). Qué hacer si no queremos afectar inventario, a dónde debemos abonar los 2,400? -A una cuenta de ingreso (pero no se tiene un comprobante fiscal timbrado por esos ingresos, lo cual hace que los ingresos contables no coincidan con los ingresos timbrados del SAT). -A una cuenta de costo de venta (reduce el costo de venta en un periodo posterior) -A cuenta de inventario (dejando el inventario negativo).
@@mariateresamontano, he escuchado opiniones diferentes. Unos dicen "mándalo a costo de venta", otros dicen "mándalo a una cuenta de ingreso". Nosotros lo estuvimos mandando a una cuenta de ingreso, pero nos topamos que en la declaración anual había una discrepancia entre los ingresos contables y los ingresos timbrados ante el SAT. Pues, en teoría todo ingreso debe tener un comprobante fiscal de ingreso. Saludos.
muy buena la explicación, pero tengo mis dudas y quería saber si me podrías ayudar con este ejercicio: se vende al hogar eléctrico 80 televisores a un precio de 8900 cada uno de ello. la operación es garantizada mediante un pagare. costo 320,000. contabilizado con IVA
Gracias por tu comentario. En ambos métodos (analítico e inventarios perpetuos) el registro corresponciente es cargo a Clientes con abono a Ventas y a IVA Trasladado (o causado).
GENIAL de verdad, es muy buena. Solo una pregunta, a mi mis maestros me hacen cancelar el IVA ACREE, este se carga a el IVA TRAS y se le resta al mismo, es decir: el saldo de IVA TRAS- IVA ACREE, pues ya fue cobrado. eso hizo una diferencia en mis resultados de 15,210, que es el saldo del IVA ACREE que yo resté, mi resultado del balance fue 2,531,530, si le suma los 15,210 ya da su resultado de 2,546,740. ¿cuál es la manera correcta? o ambas son correctas...? GRACIAS
Gracias por tu comentario, es correcto, ese tema lo toqué en ajustes, el objetivo es eliminar el saldo de los IVAs trasladado y acreditable, para dejar el saldo de IVA por pagar o IVA a favor en su caso, que deberá aparecer en el estado de posición financiera
Una pregunta, al momento de realizar las sumas iguales estas van a aumentar por las cuentas extras de almacen y costo de ventas, entonces ¿Las agrego a la suma o las aparto?
Una pregunta, el IVA que NOSOTROS (empresa) pagaremos va del lado izquierdo no?, y el que nos pagan (por alguna compra o así) del lado derecho, no? Eso no me queda claro 😿
Gracias por tu interés, el IVA pagado por la empresa a proveedores, en gastos o servicios se llama IVA Acreditable y por ser cuenta de activo es de naturaleza deudora, se carga para aumentar su saldo (izquierda); el caso de el IVA cobrado a nuestros clientes se llama IVA Trasladado y por ser cuenta de pasivo, se incrementa su saldo con abonos (derecha). Espero ser clara y sirva el comentario...
Maestra buenas noches, de antemano gracias por su contenido, solo tengo una duda con respecto al asiento 7, si se le esta pagando al proveedor $80,000 pesos, menos el 3% de descuento por pronto pago entonces de la cuenta de banco estaria saliendo $77,600, derivado de lo mismo esos $80,000 que se le estan pagando al proveedor tienen iva incluido puesto que a la cuenta de proveedores se registra la compra mas el iva por acreditar. El abono a almacen por el descuento $2,400 usted esta adicionandole el iva por acreditar, en ese sentido entonces habria que incrementarle a los 80,000 el iva tambien derivado de que esos $2,400 representan el 3% de los 80,000. La verdad ya me confundi, espero pueda ayudarme. Gracias
Perdón por la demora en la respuesta, justo se explica en el vídeo en el asiento 7 el efecto de la parte proporcional del IVA del descuento que se cancela y en el asiento 7A el desgloce del IVA por el neto pagado que será lo correcto al acreditar, si regresas y haces los desgloces tú mismo debe quedar claro. Gracias por el comentario, espero sea de utilidad.
Forman parte de los movimientos de la cuenta de Almacén, sin perder su origen ni defición. El objetivo es que el saldo de la cuenta de Almacén refleje en todo momento el valor del inventario final de mercancías y éstos conceptos afectan ese valor... espero responder a tu pregunta...
@@jaelgonzalez4793 por su uso en cada método, es decir las causas de cargo y abono, son distintas, se identifica la cuenta de Inventarios con el método análitico y a la cuenta de Almacén con el método de inventarios perpetuos. Aunque su saldo en el estado de posición financiera representa, en ambos casos, el valor de la mercancía dispuesta para su venta.
Gracias por el comentario, no tengo uno como tal pero puedes ver ru-vid.com/video/%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BE-bUjBFc0qwtE.html, relativo al registro de operaciones y tengo otro con ejemplo de registro de ajustes en diario, se basan en método analítico, espero te sirvan
Muchas gracias por su aportación. Tengo una duda, cuando un cliente nos líquida el saldo pendiente de su compra, ¿Dónde tendría que hacer yo el registro?
Hola eso de inventarios en que carrera o profesión se ve.? Yo estoy en duda al elejir estudiar está carrera por mi edad...tengo 45 años y pienso que se me pasó el tiempo agradecería me ampliará lo de está carrera gracias.
Hola, es tema de contabilidad básica,, se estudia en todas las carreras del área económico administrativa, contaduría, administración, mercadotecnia, comercio exterior, turismo, etc., y para personas de tu edad hay varias opciones, sistemas virtuales, de fin de semana, si implica destinar tiempo y esfuerzo, pero vale mucho la pena, agradezco tu interés y espero ser de ayuda.
Hola, en realidad la letra A es para fines didácticos, no es relevante, en la práctica se capturan pólizas en forma progresiva, como te sea más práctico a ti, estará bien; la letra se usa para refrenciar al asiento que da origen a la determinación del costo de lo vendido. gracias por mostrar interés, espero ser de ayuda ;)
Gracias por el interés, ese dato lo contiene el control de inventarios y puede llevarse por varios métodos, si buscas tengo vídeo con ejemplo de promedios, PEPS, identificado y detallista. Espero que te sirvan 🙂
gracias por tu comentario e interés. No importando el método utilizado para el registro de compra y venta de mercancías, la publicidad se devenga con un cargo a gastos de venta y un abono a propaganda y publicidad (cuenta de activo: pagos diferidos) donde debiera estar el saldo.
Buenas noches. En el caso de que el asiento me pida que exprese porcentaje de utilidad como le hago? Por ejemplo: Se vendió mercancía por la cantidad de $200,000.00 con 35% de utilidad más IVA pagado con transferencia bancaria
Me disculpo por la demora... el costo de lo vendido lo determinas desglosando el porcentaje dividiendo: 200,000 entre 1.35, en este caso, lo que obtienes es el costo de lo vendido. Lo anterior en el entendido de que los 200,000 es el precio al cliente. Quedo atenta al correo montanot@hotmail.com por si necesitas apoyo
ru-vid.com/video/%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BE-2DtD7eavo9w.html si me proporcionas una dirección de correo te comparto el archivo, gracias por el comentario e interés
Gracias por el interés, respondiendo a tu pregunta en este método el saldo de la cuenta de Almacén es el valor del inventario final. En la práctica se coteja contra lo real en una toma física de inventario.
1 de junio. Compró a crédito mercancía a Cenobia por $19 200, recibiendo un descuento comercial del 30%, el envío de la mercancía se acordó LAB punto de embarque y las condiciones de pago de 2/10, n/30. El importe del envío fue de $384, los cuales fueron agregados a la Si dice eso dice el ejercicio, que cuentas debo ocupar? Podría ayudarme...
si el comentario es para que te dé la solución: cargo a ALMACÉN $19,200 (por la compra) y abonos a ALMACÉN por 5,760 (por el descuento) y a PROVEEDORES por 13,440 (por la deuda neta a pagar luego del descuento)
@@mariateresamontano Muchísimas gracias, pero junto con el ejercicio dice que El importe del envío fue de $384, los cuales fueron agregados a la factura. Ya entro en lo de almacén o como? Eso se agrega a ese mismo asiento ?
@@jesusramosmartinez949 Yo lo entiendo que son además de los 19,200, debieran sumarse al cargo a ALMACÉN (aunque si se quiere dejer constancia se pueden hacer los dos cargos por separado) y sumarse al abono de proveedores
Gracias por el comentario, (seguro que es sólo el comentario) sí tengo otros ejercicios, si me mandas un correo te comparto alguno, no tengo 20, pero uno o dos más, si. 😉
En el estado de resultados se comienza con ventas menos costo de ventas, para la determinación de la utilidad (o pérdida) bruta, sólo tienes esas cuentas T relacionadas a diferencia del método analítico que usa más cuentas y da más detalle de la determinación de la utilidad bruta. El resto del estado es igual en ambos métodos, gastos de operación, resultado integral de financiamiento, operaciones discontinuas... Espero con esto resolver tu duda. Gracias por tu interés.
El 1.16 es la suma de la unidad mas la tasa de IVA del 16%, en fracción, que se usa para desglozar, debido a que en el monto pagado está tanto el valor de la mercancía como el IVA correspondiente. Si aún te queda duda te recomiendo ver el vídeo sobre las generalidades y el registro del IVA ru-vid.com/video/%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BE-8T4gfoBOtJQ.html
@@alejandrarinconcornejo7708 en el video queda resuelto, creo yo, en el método de inventarios perpetuos las devoluciones sobre compra de abonan a la cuenta de almacén y para descontar del saldo del proveedor se carga en la cuenta de proveedores, así tienes partida doble y se disminuye el saldo tanto de proveedores como de almacén. Espero sea útil. Éxito
:(( de casualidad tendrá aun ese archivo de inventarios Perpetuos en excel es que ando cortisimo de tiempo y me piden un ejemplo resuelto para mañana. se que es mucho pedir pero si aun lo tiene podría pasarmelo por correo
01-04-2022- la negociación inicia operaciones con las siguientes aportaciones: efectivo $600,000; cuenta bancaria de cheques $700,000 12-04-compra de camioneta para reparto de mercancías $80,000 con cheque 03-04- compra de computadora por $14000 en efectivo 05-04- compra de mercancías por $60,000 con cheque 07-04- compra de mercancías por $25000 en efectivo 09-04- compra de mercancías por $58000 acreditó 11-04- venta de mercancías por 38,000 efectivo, el costo es de $21000 13-04- venta de mercancías por $46000 con cheque, el costo es de $39700 16-04- venta de mercancías por $46000 con cheque, el costo es de $39700. 18-04- sí adquiere escritorio por $18000 con cheque 20-04- el banco nos otorga un crédito por $100,000 al pagar en 6 meses nos proporciona el cheque 21-04- compra de mercancías por $33000 con pagaré 22-04- venta de mercancías por 1$8000 con pagaré el costo es de $13000 24-04- pagamos a proveedor $6000 en efectivo 25-04- nuestro cliente nos paga $10,000 cheque 26-04- se otorga préstamo a la secretaría del negocio por $6000 en efectivo 27-04- si paga publicidad del negocio por $4000 con cheque 28-04- sí cumplen folders y artículos de escritorio por $1850 en efectivo 29-04- se paga pagaré en nuestro cargo por $5000 con cheque 30-04 se cobra pagare a nuestro favor por $4800 en efectivo Es eso, necesito hacerlo pero no sé cómo va ni en qué lugar. Le agradecería si me ayuda, por favor 😭
No te desesperes, hay que ir paso a paso, busca los temas previos espero te sirvan mis videos. Importancia de la información financiera, marco conceptual de la contabilidad, la cuenta, registro diario, pase a mayor, balanza de comprobación y estados financieros. La dedicación es clave.Te deseo éxito.
