Hola gracias por la información. Duda : El proveedor extranjero obviamente no me va a desglosar IVA en su Factura. Entonces si le compro al proveedor 116 dls , debo de retenerle 16 dólares y pagarle 100 dls? o debo de retenerle 18 dls (116x 16%) y pagarle 98 dólares?
El articulo 1o-A , dice , "Estan obligados a efectuar la retención del impuesto QUE SE LES TRASLADE..." , en esta parte con mayúsculas, si el proveedor extranjero no me está trasladando ningún IVA, obviamente por ser extranjero, no deberia de hacerle retencion? o estoy incorrecto ?
El IVA lo causa el proveedor de servicios "extranjero" por los servicios prestados en "México". En este sentido el prestador de servicios no lo traslada expresamente y por separado, sino que, el que recibe el servicio lo debería pagar adicional al monto de la contraprestación, pero no al prestador del servicio! Aquí es donde entra la retención; se causa, se retiene y se entera al SAT. Este importe se puede acreditar siguiendo las condiciones de la LIVA. Al final, el efecto para el receptor del servicio en cuanto al IVA debe ser cero, ya que lo entera y lo acredita. Obviamente el extranjero ni se va a enterar de todo este proceso de la retención que hará el receptor del servicio, ya que justamente al ser extranjero no está obligado a ninguna regulación en México.
@@mauricioromero1259 en la factura de egresos "retencion" como se plasma esta retencion, cual seria la base contemplando el ejemplo anterior, o me podrian compartir un ejemplo de como se realiza el CFDI y ejemplo de la factura del proveedor
