Pożyczasz Pieniądze do Spółki - Zadbaj o Safe Harbour

Подписаться 8 тыс.

Просмотров 2,4 тыс.

50% 1

📲 Odbierz za darmo KALKULATOR PODATKOWY: mistrzpodatkow.pl/darmowe-mat...
------------------------------
Zasilanie spółki pieniędzmi poprzez udzielenie pożyczki przez udziałowców jest dobrym sposobem na zmniejszenie efektywnego podatku z tytułu podwójnego opodatkowania.
Ważne, aby korzystać z tego rozwiązania zgodnie ze sztuką, bez narażania siebie i spółki na dotkliwe konsekwencje.
Z filmu dowiesz się:
➡ dlaczego wielu właścicieli spółek z o.o. woli pożyczać pieniądze do spółki zamiast ustalania wysokiego kapitału zakładowego,
➡ czy pożyczka musi być oprocentowana,
➡ czy można pobierać prowizje przy udzielaniu pożyczki własnej spółce,
➡ jak określić wysokość odsetek, żeby fiskus dał Ci spokój,
➡ o co jeszcze zadbać, aby zastosować mechanizm „safe harbour”,
➡ kiedy jeszcze powinna Ci się zapalić czerwona lampka, jeśli pożyczasz pieniądze własnej spółce.
------------------------------
Poznaj Mistrza Podatków ⇊
📧 Newsletter: mistrzpodatkow.pl/darmowe-mat...
🌐 Blog: mistrzpodatkow.pl/
🔵 Facebook: / mistrzpodatkow
🔴 Biuro rachunkowe: biuro.mistrzpodatkow.pl
🟢 Doradztwo podatkowe: umowkonsultacje.pl/

Развлечения

Опубликовано:

27 сен 2023

Ссылка:

Скачать:

Готовим ссылку...

Добавить в:

Мой плейлист

Посмотреть позже

Комментарии : 46

@GCDominik 5 месяцев назад

O dzięki Marek, akurat muszę pożyczyć pieniądze spółce - dobrze to wytłumaczyłeś :)

@mistrzpodatkow 5 месяцев назад

Dziękuję za komentarz i pozytywną opinię ☺️

@AdamDexxter 2 месяца назад

Super material, dzieki!

@mistrzpodatkow 2 месяца назад

Dzięki za pozytywną opinię.☺️

@maciejczarnecki4668 9 месяцев назад

Dzięki , bardzo pouczajace

@mistrzpodatkow 9 месяцев назад

Maciej, bardzo dziękuję☺️

@tomaszpasiukiewicz2190 9 месяцев назад

Dzięki za materiał:)

@mistrzpodatkow 9 месяцев назад

Bardzo proszę🙂

@pg-ey7nz 9 месяцев назад

Tak dla przygotowania materiału.

@mistrzpodatkow 9 месяцев назад

Dziękuję za docenienie☺️

@elzbieta856 9 месяцев назад

Bardzo mi się podobają te szkolenia, szczegółowe omawianie wąskich tematów.

@mistrzpodatkow 9 месяцев назад

Dziękuję za pozytywną opinię☺️

@elzbieta856 9 месяцев назад

Dziękuję

@majlooszz 2 месяца назад

Kiedy odcinek o pożyczkach ze spółki i do spółki na estońskim przez wspólnika? Brakuje takich informacji

@mistrzpodatkow 2 месяца назад

Bardzo proszę, podaję link do filmu, w którym to zagadnienie zostało poruszone. ru-vid.com/video/%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BE-xfH_NuxvRe8.htmlsi=InICv9bwWhNQeV8U

@michakaczkowski3566 Месяц назад

Super materiał . Mam pytanie czy w druga stronę dziala to tak samo ? Tzn kiedy spółka pożycza pieniądze wspólnikowi?

@mistrzpodatkow Месяц назад

Dziękuję za pozytywną opinię. Tak, w drugą stronę działa to tak samo.

@robert4267 9 месяцев назад

Marku, przygotuj filmik o pożyczce od JDG dla niepowiązanej spółki z o.o. lub osoby prywatnej (bardzo częsta kwestia przy flipach). Z góry serdeczne dzięki.

@mistrzpodatkow 9 месяцев назад

Robert, dzięki za sugestię.

@pawepiech8655 9 месяцев назад

podpisuje się pod prośbą Roberta ten scenariusz pożyczki przez jdg został pominięty i wtedy temat pożyczek byłby z góry ogarnięty. Nie wiem czy to istotne ale czy są różnice kiedy jdg robi pożyczkę do spółki gdzie wspólnik jest właścicielem jdg i kiedy jdg robi pożyczkę do zupełnie "obcej" spółki

@mistrzpodatkow 9 месяцев назад

@@pawepiech8655 Dzięki za sugestię. W tej sytuacji wspólnik i spółka to nadal podmioty powiązane. W mojej ocenie, safe harbour należałoby stosować.

@elzbieta1934 9 месяцев назад

proszę o omówienie przypadku pożyczki z FR do Spółki zoo na cit estońskim - Fundator FR jest jednoczesnie wspólnikiem w sp zoo

@mistrzpodatkow 9 месяцев назад

Elżbieta, ze względu na estoński CIT, zakładam z góry, że fundacja rodzinna nie jest udziałowcem rzeczonej spółki z o.o. To zresztą też wynika z treści Twojego pytania. Zatem, udzielenie takiej pożyczki nie mieści się w ramach działalności "preferowanej", o której mowa w art. 5 ustawy o fundacji rodzinnej (zob. art. 5 ust. 1 pkt 5 ustawy o fundacji rodzinnej). W mojej ocenie, odsetki od takiej pożyczki będą opodatkowane w fundacji rodzinnej według stawki CIT 25%. Z kolei w spółce na estońskim CIT uważałbym na ukryte zyski.

@user-hd4yu1nm5e 9 месяцев назад

Dzień dobry. Super wartościowy materiał. A co w przypadku gdy ja jestem właścicielem spółki i to ja robię pożyczkę właścicielską spółce, czy to jest tak samo jak w omawianym materiale?

@mistrzpodatkow 9 месяцев назад

Dzień dobry, dziękuję za tak pozytywną. Jeśli pożyczki udzieli wspólnik niebędący członkiem zarządu, wtedy nie trzeba m.in. powoływać pełnomocnika. Niemniej, wskazane jest stosowanie zasady safe harbour.

@andrzey7239 4 месяца назад

Co w przypadku gdy spółka nie może spłacić pożyczki w ciągu 5 lat i trzeba przedłużyć pożyczkę? Robić nową i spłacić nią starą?

@mistrzpodatkow 4 месяца назад

Jeszcze nie ma wypracowanej praktyki pod tym kątem, jednak przedstawione rozwiązanie wydaje się mieć sens. Pewnie dobrze byłoby, gdyby nowa pożyczka była na inną kwotę i też od drugiego wspólnika (chociażby w części).

@beatasobiesiak2596 9 месяцев назад

Witam, można prosić o szkolenie na temat pożyczek, ale w trakcie cit estońskiego?

@mistrzpodatkow 9 месяцев назад

Dzień dobry, dziękuję za sugestię. Wpisuję na listę tematów.

@pw7741 9 месяцев назад

Dziękuje za wartościowy materiał. Mam takie pytanko- Czy wspólnik w spółce zoo może udzielić kilku pożyczek, zanim zostanie spłacona poprzednia? Chodzi o sytuację, kiedy to pożyczy on najpierw pierwszą pożyczkę np. na 2 lata i zanim spółka mu ją odda, to może być sytuacja że np. po roku- spółka będzie potrzebowała ponownie gotówki. Czy wówczas ten sam wspólnik może udzielić drugi raz pożyczki zanim pierwsza zostanie mu oddana?

@mistrzpodatkow 9 месяцев назад

Dziękuję za pozytywną opinię🙂 Odpowiadając na pytanie, nie widzę przeszkód, aby ten sam wspólnik udzielił kolejnej pożyczki, nawet jeśli jego poprzednia pożyczka nie została przez spółkę jeszcze spłacona.

@pw7741 9 месяцев назад

@@mistrzpodatkow dziękuję bardzo za szybką odpowiedź🙂

@marcinsamol9112 9 месяцев назад

A co w przypadku gdy obecnie WIBOR wynosi 5,8% a spadnie za np. 2 lata do 2,5% to czy nadal trzymamy oprocentowanie na poziomie marża + 5,8%, i odwrotnie czyli gdy pożyczka była zaciągana gdy WIBOR był na poziomie 0,21% a teraz wynosi 5,8%?

@mistrzpodatkow 9 месяцев назад

Marcin, liczy się dzień zawarcia umowy pożyczki, więc trzymamy. Natomiast, jak wynika z art. 11g ust. 1a ustawy o CIT, jeśli zmieniamy, w zakresie oprocentowania, umowę pożyczki, wtedy należałoby przyjąć oprocentowanie zgodne z aktualnie obowiązującym obwieszczeniem ministra finansów (zapewne WIBOR nie będzie taki sam i być może marża również).

@najemnik76 2 месяца назад

Czy potrzebna jest uchwała wspólników do zaciągnięcia pożyczki przekraczającej kapitał zakładowy?

@mistrzpodatkow 2 месяца назад

Zakładam, że pytasz o inną pożyczkę niż od członka zarządu, prokurenta itp. Jeśli tak, to zależy jakie postanowienie w tym zakresie przewiduje umowa spółki. Niemniej w zakładam, że pytasz o dwukrotność kapitału zakładowego. Zobacz do art. 230 K.s.h. Zajrzałbym jeszcze do art. 15 tej ustawy, na wszelki wypadek.

@najemnik76 2 месяца назад

@@mistrzpodatkow bardzo dziękuję 🙂

@mrydel 9 месяцев назад

Czy podobne zasaday obowiąują przy pożyczce pieniędzy akcjonariusza do swojej psa?

@mistrzpodatkow 9 месяцев назад

Tak, podobne zasady obowiązują przy pożyczce od akcjonariusza do prostej spółki akcyjnej.

@Aleksander78 9 месяцев назад

Dziękuję za film. Wydaje mi się, że w przypadku pobrania przez spółkę podatku od przychodu wspólnika z tytułu odsetek od pożyczki spółka powinna złożyć PIT-8AR, a podatek zapłacić do 31 stycznia następnego roku. Ten przychód nie łączy się najprawdopodobniej z innymi. Czy to ma sens?

@mistrzpodatkow 9 месяцев назад

Aleksander, dziękuję za komentarz. Zaliczka na podatek z tytułu wypłaconych odsetek jest do zapłaty przez spółkę do 20. dnia następnego miesiąca. Natomiast PIT-8AR spółka ma obowiązek złożyć do 31 stycznia następnego roku. Co ciekawe, tego podatku nie zaokrąglamy do pełnych złotych.

@elzbieta856 9 месяцев назад

Nie zwróciłam uwagi na to zaokrąglenie, różnice zawsze odnosiliśmy na pozostałe przychody lub koszty operacyjne. Czy to oznacza, że podstawy też nie zaokrąglamy do pełnych złotych?@@mistrzpodatkow

@mistrzpodatkow 9 месяцев назад

@@elzbieta856 Podstawę opodatkowania i podatek zaokrąglamy w tym przypadku do pełnych groszy w górę. Podstawa prawna: art. 63 par. 1a ustawy - Ordynacja podatkowa

@maciejczarnecki4668 9 месяцев назад

Pytanie: czy WIBOR 3M ma być pobrany z dnia udzielenia kredytu, czy z dnia jego spłaty? Czy progresywny ?

@mistrzpodatkow 9 месяцев назад

Maciej, z art. 11g ust. 1 pkt 1 ustawy o CIT wynika, że oprocentowanie pożyczki w ujęciu rocznym na dzień zawarcia umowy jest ustalane w oparciu o rodzaj bazowej stopy procentowej i marżę, określone w obwieszczeniu ministra właściwego do spraw finansów publicznych aktualnym na dzień zawarcia tej umowy. W treści tego przepisu jest mowa o dniu zawarcia umowy. Zatem, bierzemy pod uwagę WIBOR 3M albo WIRON 3M z dnia zawarcia umowy pożyczki.

@maciejczarnecki4668 9 месяцев назад

dzięki za odpowiedź@@mistrzpodatkow