23 лютого 2024 розібрали підготовку річних звітів по податку з податку на Q&A зустрічі членів International Advisers Association з топ-посадовцями Державної податкової служби України в форматі "відкритого мікрофону".
Програма заходу - iaa.internatio...
💬 Питання панельної дискусії:
🎙 30% коригування по операціях із нерезидентами зі списків без критерію контрольованої операції (продаж або придбання). Коригування по правилам ТЦУ по "неконтрольованим" операціям. Практика направлення запитів на ТЦ документацію.
🎙 100% коригування роялті - на користь яких нерезидентів?
🎙 Конструктивні дивіденди. Коли декларувати в декларації з ПнП: у періоді КО чи у періоді подання звіту? Коли конструктивні дивіденди не виникають? Сертифікат резидента - за який період - період здійснення КО / або сплати доходу /або декларування конструктивних дивідендів? Практика застосування звільнень по Конвенціям, чи достатньо довідки резидента.
🎙 Заповнення ТЦ додатку до 01.10.2024 року. Відповідальність за допущені помилки та виправлення помилок.
🎙 Прощення боргу нерезиденту - застосування п.140.5.10 та 139.2.2 ПКУ.
🎙 Дисконтування позики від нерезидента за умови коригування по правилам витягнутої руки
🎙 Оподаткування доходів нерезидентів джерелом походження з України. Неочевидні кейси - безоплатні товари і послуги, членські внески, комісії агентів, зарахування боргу по кредиту і процентів в статутний і додатковий капітал тощо.
🎙 Звітування нерезидента та ПП з податку на прибуток. Порядок заповнення декларації та коригування в додатку ТЦ. Чи достатньо заповнити фінансовий результат і ТЦ коригування? Звіт про контрольовані операції та документація з ТЦУ після досягнення обсягу операцій 10 млн. грн. чи незалежно від обсягу?
🦸 Відповідали:
🎙Катерина Риженкова, директор Департаменту трансфертного ціноутворення ДПС України
🎙Еліна Дьоміна, Заступник директора Департаменту оподаткування юридичних осіб ДПС України
🎙Станіслав Бескидевич, Начальник управління адміністрування податку на прибуток, неприбуткових установ і організацій та спрощеної системи оподаткування Департаменту оподаткування юридичних осіб ДПС
💬 Модератори:
🎙 Єгор Синицин, партнер, керівник практики оподаткування та ТЦ в EBS
🎙Анна Ігнатенко, партнер ID Legal Group
🦸Організатор: International Advisers Association
🦸 Хедлайнер - ДПС України
💼 Генеральний партнер: ID Legal Group
💼 Партнери заходу: Аудиторська палата України, CFO Club Ukraine, YouControl, Все про бухоблік, Морщинська, Master:Бухгалтерія
💼 Партнери панельних дискусій: EBS, LCF Law Group та Tomash Consulting
30 сен 2024
