Exista o mare diferenta intre profit si cash! Pentru ca o firma profitabila poate sa intre in faliment, adica sa isi inceteze activitatea!
Profitul se calculeaza ca diferenta intre venituri si cheltuieli, iar cash-flow-ul se calculeaza ca diferenta intre incasari si plati!
veniturile = valoarea vanzarilor facturate (fara sa fie inclusa si valoarea TVA)
incasarile = valoarea vanzarilor incasate (inclusiv TVA) in functie de conditiile negociate cu clientii
De obicei, incasarile din vanzari sunt mai mici decat veniturile din vanzari!
cheltuielile = valoarea resurselor consumate (marfa, materiale, utilitati, salarii, etc, fara TVA)
platile = sumele achitate pt toate achizitiile, fie ca sunt consumate sau stocate, salarii, taxe, rate credite bancare sau leasing, dobanzi, etc / in functie de termenele de plata stabilite
De obicei, in anumite perioade, platile sunt mai mari decat cheltuielile!
Prin intelegerea continutului acestor notiuni de baza, putem identifica diferenta intre profit si cash-flow si putem sa intelegem de ce o firma profitabila poate sa intre faliment, pentru ca nu are cash-ul necesar pentru evitarea blocajelor financiare (platile scadente).
Iata de ce trebuie sa existe o preocupare permanenta pentru cunoasterea si analiza veniturilor si a cheltuielilor, a incasarilor si a platilor firmei si identificarea solutiilor specifice pentru optimizarea profitabilitatii si a cash-flow-ului afacerii.
Vezi si alte info pe abctrainingcon...
Contacteaza-ma pentru detalii suplimentare! anda@abctrainingconsulting.ro
Aboneaza-te si urmareste toate postarile!
RU-vid: / andaracsa
6 янв 2013
