Hướng Dẫn Doanh Nghiệp Kê Khai Thuế Cho Thuê Tài Sản Khi Hợp Đồng Thuê Có Nhiều Mức Giá Khác Nhau 

cảm ơnbạn

1. Về công thức tính thuế giá đã bao gồm thuế = Giá chưa thuế/0,9 => đây là công thức quy đổi để tính giá tính giá chịu thuế , vì khoản tiền thuế DN chịu cũng được tính là khoản thu nhập chịu thuế của chủ nhà 2. Lệ phí môn bài được xác định theo doanh thu/ 1 năm và kê khai 1 lần khi mở MST, còn hàng năm nếu không có thay đổi gì thì không phải kê khai, chỉ phải nộp tiền lệ phí môn bài

bạn xem hướng dẫn ở video này nhé ru-vid.com/video/%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BE-qQdYscnOQi4.html

@@ketoanminhthuy chị Thúy ơi, video này chỉ hướng dẫn kê khai thuế nhiều mức giá khác nhau trong cùng 1 năm, còn giá thay đổi theo các năm thì mình điền thông tin như thế nào j

@@AnhTran-l8r2m năm có mức giá khác nhau bạn cũng điền như trong video nhé, năm nào giá thay đổi thì bạn sửa giá của năm đó nha

1 - Về việc chọn kỳ KK là tháng hay theo kỳ thanh toán => thì DN bạn được quyền lựa chọn, DN bạn chọn KK theo tháng hay kỳ thanh toán đều được nhé - nhưng bạn nhớ là phải thống nhất trong 1 năm DL nha 2 - hạn nộp tờ khai thuế phụ thuộc vào kỳ kê khai bạn lựa chọn, bạn xem kỹ các video khác của Kế Toán Minh Thuý đều nói rất chi tiết về hạn nộp tờ khai của từng kỳ kê khai thuế nhé 3 - Cách lập tờ khai lần đầu và các lần tiếp theo mình cũng có hướng dẫn chi tiết trong video này, và 2 video dưới, bạn xem kỹ lại giúp mình nha 4 - Trường hợp của bạn là trường hợp giá thuê có thay đổi, với nhiều mức giá khác nhau nên bạn sẽ kê khai giống như cách mình kê khai trong video này nha bạn - Giá thuê trong hợp đồng là giá chưa bao gồm thuế => Khi kê khai các bạn sẽ phải quy đổi thành giá đã bao gồm thuế theo công thức sau Giá thuê đã bao gồm thuế = Giá thuê chưa bao gồm thuế / 0.9 5 - Do bạn được hỗ trợ 45 ko tính tiền nhà nên khi bạn kê khai lần đầu thì giá thuê sẽ tính theo giá bình quân các tháng như sau: VD: bạn chọn kỳ kê khai là tháng: thi kỳ kê khai - tháng 2/2024 (từ ngày 22/02 -> ngày 21/03/2024) => bạn sẽ được miễn kê khai nhé do ko ps - Tháng 3/2024 (22/03 - 21/04/2024) => bạn sẽ kê khai giá thuê 1 tháng đã bao gồm thuế = (35,5 tr/0.9)/2 - Tháng 4/2024 ( 22/04 - > 21/05) = > bạn sẽ kê khai giá thuê 1 tháng đã bao gồm thuế = 35,5 tr/0.9 - Và từ tháng 5/2024 -> tháng 1/2025 bạn sẽ kê khai giá giống tháng 4/2024 nhé - Từ Tháng 2/2025 -> tháng 1/2026 => bạn kê khai giá thuê đã bao gồm thuế = (35,5 tr x (1+5%))/0.9 - Từ tháng 2/2026 -> tháng 1/2034 bạn kê khai giá thuê đã bao gồm thuế = ((35,5 tr x (1+5%))x(1+3%))/0.9

@@ketoanminhthuy Dạ em cảm ơn chị đã trả lời. Chị cho em hỏi là phần tháng 3/2024 (từ 22/03-21/04) vì sao lấy (35,5/0,9)/2 vậy ạ

​@@minhhieuphanvu7191 do dn trả thuế thay cho chủ nhà, nên khoản tiền thuế đó là 1 khoản thu nhập mà chủ nhà được hưởng => Chủ nhà phải nộp thuế cho thuê TS cả phần thuế mà DN trả thay đó bạn nhé. Nên bạn phải lấy giá chưa bao gồm thuế /0,9 để quy đổi ra giá đã bao gồm thuế nha bạn

@@ketoanminhthuy

Bạn xem trong video này mình có hướng dẫn nhé ru-vid.com/video/%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BE-ssop5SXdqZs.html

1 - Đối với cá nhân cho thuê TS thì LPMB nộp theo pp khoán, bạn căn cứ tính tổng doanh thu 1 năm và liên hệ cán bộ phướng để lấy mst cho thuê TS => sau đó là đi nộp LPMB mà không phải kê khai bạn nhé 2 - Cách kê khai thay cho chủ nhà thì bạn có thể lựa chọn 1 trong 2 cách nhe trong 2 video dưới mình đã hướng dẫn nha: (lưu ý: bạn chọn cách nào cũng được nha) ru-vid.com/video/%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BE-zuwbwFWPtQw.html ru-vid.com/video/%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BE-ssop5SXdqZs.html

bạn làm tk bổ sung năm 2024, điều chỉnh giảm doanh thu cho cty A thuê và tăng doanh thu cho cty B thuê lên nhé, bạn nhớ đính kèm Thanh lý hợp đồng Cty A và HĐ thuê với Cty B lên là đc nha

@@ketoanminhthuy dạ e xin cảm ơn ạ

bạn phải thống nhất một ký kê khai cho cả năm bạn nhé

Xử phạt chậm nộp tờ khai thuế quy định chi tiết tại Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP bạn nhé

Quy định tại tiết a khoản 2 điều 8 thông tư 40 bạn nhé

Bạn mang giấy hẹn lên trực tiếp BHXH để y/c họ trả sổ cho bạn nhé

Lỗi này là do trong quá trình bạn kê khai bảng kê đang bị sai, bạn xoá tờ khai đi, kê khai lại nha

bạn chỉ cần chọn trạng thái hợp đồng xong bạn nhấp chuột vào 1 ô bất kỳ khác là mã hợp đồng sẽ tự động nhảy bạn nhé

Bạn xem trong video này nhé ru-vid.com/video/%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BE-LD3w-oLFUOs.html

nếu các căn nhà khác quận, huyện, thị xã thì phải mở mst riêng cho từng căn bạn nhé

Hiện nay bạn nộp thuế = cách lập giấy nộp tiền bình thường không chọn lập giấy nộp tiền thay nhé

Tại cột 06a bạn chọn hợp đồng nhé

bạn kê khai theo ngày trên hợp đồng mới và đính kèm hợp đồng mới bình thường nha

trong video mình có nói là các bạn có thể tự sửa giá trị sao cho tổng số tiền thuế của các bạn = số đúng với thực tế hợp đồng thuê nha

bạn vào kê khai bsung điều chỉnh lại giá thuê của Quý 2 nhé

Quý 4 bạn đã kê khai thời gian hợp đồng như thế nào? Và giá bạn nêu ra đã bao gồm thuế hay chưa bao gồm thuế ? Năm 2024 bạn muốn kê khai theo năm không hay vẫn kê khai theo quý ?

@@ketoanminhthuy dạ quý 4 e kê khai giá 25tr chưa thuế. 2024 e muốn kê khai theo quý chị. Giá trên chưa gồm vat chị.

@@PhúcLộcSteelKếToán Mình hỏi thời gian bạn đã kê khai tại cột 19 và 20 của Quý 4/2023 là như thế nào ạ?

@@ketoanminhthuy em kê 1/10/2023 - 31/12/2023 chị

Có phải nộp tờ khai bạn nhé

Khi thanh lý hợp đồng bên thuê không phải kk hay làm thủ tục gì mà bên bạn phải đi là người đi làm thủ tục tạm dừng MST cho thuê TS nếu bên bạn ko ps việc cho thuê TS nữa

khi làm tờ khai ở mục trạng thái hợp đồng bạn chọn hợp đồng HĐ khai lần đầu và bạn phải đính kèm phụ lục gia hạn hợp đồng ạ

1 - Khi hợp đồng của bạn giảm tiền thì bạn kê khai theo giá đã giảm nhé, trong video này KTMT cũng đã hướng dẫn cách rồi, còn cách kê khai cụ thể thì KTMT phải biết chính xác tờ khai của kỳ 1/11/2023- 30/4/2024 bạn đã kk ntn thì mới có thể hướng dẫn cho bạn được nha 2 - bạn muốn chuyển đổi sang kỳ kk năm=> thì bạn cần kê khai kỳ thanh toán từ 01/05/2024 -> 31/12/2024 xong đã nhé, sang năm 2025 bạn mới kê khai theo năm từ 01/01/2025 -> 31/05/2025 được nha bạn

@@ketoanminhthuy Dạ kì kê khai 1/11/2023- 30/4/2024 bên em kê khai theo giá trị hợp đồng ban đầu là 30,5tr ạ. nếu tiếp tục làm tờ khai theo kì 1/5/2024-31/12/2024 thì số hợp đồng sẽ điền theo số HĐTN cũ hay là HĐTN mới ạ, trạng thái hợp đồng sẽ là gì ạ. Đầu năm giờ bên em cũng chưa lm tờ khai kì thanh toán 1/5/2024, tính đến nay là bị chậm thì liệu có bị phạt khoảng bao nhiêu ạ

thuế môn bài năm 2024 có nộp hộ chủ nhà bằng tk thuế điện tử của công ty được không ạ

@@LinhTran-uo3cl ko bạn nhé

bạn vào lập tờ khai bổ sung và kê thêm hợp đồng thuê xe vào nhé

Trường hợp của bạn nên chọn kỳ kê khai theo năm Cuối năm vào ngày 31/12/2024 hoặc sang tháng 01/2025 bạn tổng hợp toàn bộ chi phí thuê xe ps trong 12 tháng lại sau đó chia cho 12 Sẽ ra được giá trị thuê xe bình quân 1 tháng chưa thuế bạn lấy giá chưa thuế / 0.9 => sẽ ra được giá có thuế bình quân 1 tháng => bạn tiến hành kê khai bình thường nhé

@@ketoanminhthuy cam on KT MT đã giải đáp

Doanh thu bq năm 2023 = Dt của T5 -> T12/2023 = 12,5 + 25 x5 + 30 x2 /0.9 = 219 444 444 / 7.5 = 29 259 259 / 1 tháng năm 2024 bạn tính tương tự nhé

@@ketoanminhthuy dạ, bên em tháng toán 1 lần vào tháng 5/2024, bên em kê khai cho năm 2023 riêng, 2024 riêng có bị phạt không ạ

@@phucnguyen-ls5dq kê khai chậm so với quy định thì sẽ bị phạt bạn nhé

Bạn vẫn kê khai theo cách mình đã hướng dẫn nha, trường hợp của bạn được coi như hợp đồng có nhiều mức giá khác nhau nha

Bạn xem hướng dẫn chi tiết ở video này nhé ru-vid.com/video/%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BE-YzvyIZo5Iug.html

không tròn năm vẫn được chọn kê khai theo năm bạn nhé

bạn kích chuột ra cột khác, hệ thống sẽ nhảy nhé

bạn làm tờ khai bổ sung lại các tờ khai từ T4 đến hiện tại đổi thông tin công ty A thành công ty B bình thường và không bị phạt gì nhé

Bạn nộp như những tờ khai thuế GTGT, TNCN hàng tháng , quý nha

​@@ketoanminhthuylà vẫn đăng nhập theo MST của DN rồi nộp tờ khai thôi ạ

@@trucletran3583 đúng rồi em

@@ketoanminhthuy này có phải Đăng ký tờ khai rui mới Nộp tờ khai XML không chị

@@hongngocha7375 có bạn nhé

trường hợp của bạn cần phải đọc hợp đồng cụ thể thì mình mới có thể tư vấn hỗ trợ bạn được chính xác nha

bên sửa giá thuê trong kỳ từ 01/01/2021 - 31/12/2021 = số tiền bên bạn thực thu nha

kỳ kê khai do bạn lựa chọn, bạn lựa chọn kê khai 1 tháng hay 3 tháng đều được nhé

@@ketoanminhthuy nhưng ở dòng Hợp đồng thì em kê ntn ạ chị em để kỳ là 1 nộp thuế thì thuế từ chối tờ khai với lý do này "-Từ kỳ thanh toán min của số HĐ &01& ngày trong chuỗi ký tự MHD"

@@ketoan-q4c ru-vid.com/video/%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BE-zuwbwFWPtQw.html ru-vid.com/video/%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BE-ssop5SXdqZs.html Bạn xem hướng dẫn kê khai ở 2 video này giúp mình nhé

Khi DN bạn đã xuất hoá đơn thì phải ghi nhận doanh thu và phải kê khai nộp thuế GTGT theo quy định Việc DN không kê khai hóa đơn đầu ra sẽ làm sai lệch kết quả của kê khai thuế và làm giảm số thuế phải nộp. hành vi này dẫn đến vi phạm quy định của Luật Quản lý thuế, luật thuế giá trị gia tăng khi phát hiện doanh nghiệp sẽ bị phạt theo quy định. 2.1. Mức xử phạt khi không kê khai hóa đơn đầu ra quy định tại Theo Điều 17, Nghị định 125/2020 NĐ-CP quy định về mức xử phạt hành vi trốn thuế đối với trường hợp không ghi chép trong sổ kế toán các khoản thu liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp, không khai, khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế hoặc không lập hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ như sau: Phạt tiền 1 lần số thuế trốn đối với người nộp thuế có từ một tình tiết giảm nhẹ trở lên. Phạt tiền 1,5 lần số tiền thuế trốn đối với người nộp thuế mà không có tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ. Phạt tiền 2 lần số thuế trốn đối với người nộp thuế mà có một tình tiết tăng nặng. Phạt tiền 2,5 lần số tiền thuế trốn đối với người nộp thuế có hai tình tiết tăng nặng. Phạt tiền 3 lần số tiền thuế trốn đối với người nộp thuế có từ ba tình tiết tăng nặng trở lên. Bên cạnh các mức phạt trên theo Điều 200, Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi 2017) mức phạt với tội trốn thuế đối với pháp nhân thương mại có thể lên tới 300 triệu đồng đến 1 tỷ đồng. Mức phạt có thể cao hơn nếu phạm tội có tổ chức, tái phạm nhiều lần và có thể bị đình chỉ hoạt động từ 6 tháng đến 3 năm.

10% bạn nhé

kéo được tờ khai nhưng không kéo được hợp đồng đã tải lên đâu em Em liên hệ chủ nhà để xin lại hợp đồng đã ký, hoặc nhờ chủ nhà ký lại hợp đồng cho mình để cty mình kê khai nhé

Bạn mang hợp đồng cho thuê ts ra đội thuế phường xã để làm thủ tục nhé Chỉ đăng ký mã số thuế cho thuê TS đối với Vợ hoặc chồng (2 vợ chồng thì 1 người đứng ra làm đại diện)

@@ketoanminhthuy cho em hỏi là mã số thuế cá nhân với mã số thuế cho thuê tài sản là như nhau hay khác nhau ạ

@@nhituyetvo6493 khác nhau bạn nhé

@@nhituyetvo6493 khác nhau bạn nhé

Kỳ kê khai không phụ thuộc vào kỳ thanh toán thực tế Kỳ kê khai là do bên bạn lựa chọn và bạn chọn kỳ kê khai nào cũng được nhé, nhưng nhớ là phải kê khai nhất quán trong năm tài chính nha

@@ketoanminhthuy như vậy em có phải ký phụ lục điều chỉnh không ạ?

@@vanhong1741 Bạn ký cũng được nha

Bạn nên kê khai = mst chủ nhà đến khi kết thúc hợp đồng nhé

khai chung 1 tờ bạn nhé

Năm sau bạn kê khai giống như video này, tại cột 19 bạn điền ngày bắt đầu năm, tại cột 20 bạn điền ngày kết thúc năm => còn các nội dung khác thì bạn kk tương tự như mình hướng dẫn nhé

bạn kê khai bổ sung thay đổi lại thời gian thuê bạn nhé

Đúng rồi bạn nhé

bạn cần đk mst TNCN hay mst cho thuê tài sản? bạn liên hệ da lô 094 6879 998 cho mình nhé

Năm 2023 có khác gì năm 2022 ah

Khi bạn kê khai và nộp thuế thay chủ nhà = MST của DN => thì tiền thuế và tờ khai không được tích hợp vào MST của cá nhân cho thuê ts => Việc này khiến cho Cơ quan thuế khó quản lý => nên hiện nay các cơ quan thuế đồng loạt hướng dẫn DN kê khai thay = chính MST cho thuê tài sản của chủ nhà để dễ quản lý bạn nhé

@@ketoanminhthuy C ơi cho e hỏi, nếu kê khai = mst của chủ nhà thì tiền thuế cũng nộp bằng tên chủ nhà, vậy DN có được tính vào chi phí hợp lý k ạ?

@@J22989 Nếu bạn ghi nội dung trên giấy nộp tiền thuế giống như mình hướng dẫn trong video này thì vẫn được tính vào CP hợp lý nha bạn. ru-vid.com/video/%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BE-DI1LdJtD_VA.html

vâng, e cảm ơn c ạ@@ketoanminhthuy

Bạn thuê và có kê khai nộp thuế cho thuê ts đầy đủ thì vẫn đc tính nha

@@ketoanminhthuy em cảm ơn chị !

@@ketoanminhthuy hợp đồng mà muốn cty thuê khai thuế luôn cho mình thì ghi sao vậy chị? Vd bên chị thuê kho 40tr thì em ghi giá thuê đã bao gồm thuế VAT là 42tr ( hiện nay thuế GTGT và TNCN cho thuê ts là 5% hết phải không ạ?) . Khi cty chuyển tiền thanh toán cho người thuê thì chuyển 38tr ( do cty phải đóng thuế GTGT và TNCN thay đúng kg ạ?)

@@Greenlifevn hợp đồng mà muốn cty thuê khai thuế luôn cho mình thì ghi là giá thuê chưa bao gồm thuế , Bên đi thuê có trách nhiệm kê khai và nộp các khoản thuế liên quan theo đúng quy định của pháp luật bạn nhé - hiện nay thuế suất thuế GTGT 5% và TNCN 5% bạn nhé - Nếu bên chị thuê kho 40tr thì em ghi giá thuê đã bao gồm thuế VAT là 44.444.444đồng => Thuế TNCN = 5% x 44, 444 triệu => Thuế GTGT = 5% x 44, 444 triệu Khi cty chuyển tiền thanh toán cho người thuê thì chỉ phải trừ đi số tiền thuế mà bên đi thuê đã nộp hộ chủ nhà bạn ( do cty phải đóng thuế GTGT và TNCN thay )

Bạn xem hướng dẫn chi tiết ở video này giúp mình nhé ru-vid.com/video/%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BE-ssop5SXdqZs.html

trong năm ko thể kê khai theo 2 kỳ kê khai khác nhau đc bạn bắt buộc phải kê khai theo tháng cho đến hết 31/12/2024 nha

@@ketoanminhthuy dạ em cám ơn chị ạ. Chị có thể cho em hỏi nếu mình kê khai theo năm nhưng muốn đóng tiền thuế theo từng tháng, lấy giấy nộp tiền thuế theo từng tháng có được không ạ, nếu được nhờ chị hướng dẫn giúp em với ạ. Em cám ơn chị rất nhiều 🥰

bạn đóng tiền thuế bình thường nhé, bạn có thể xem video hướng dẫn nộp tiền thuế cho thuê TS ở đây nha ru-vid.com/video/%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BE-DI1LdJtD_VA.html

Nếu có đầy đủ hợp đồng thuê Ts + Tờ khai thuế + Chứng từ thanh toán tiền thuê TS và tiền thuế thì vẫn đc tính vào chi phí hợp lý của DN bạn nhé

@@ketoanminhthuy dạ,vậy sang quý mới em k khai trên mặt cá nhân nữa chuyển sang khai từ doanh nghiệp thì vẫn ok chứ ạ,có cần phải làm thông báo gì k ạ

@@sangtaynguyen6808 Cán bộ thuế khuyến khích DN kk và nộp thuế thay chủ TS = MST của chủ tài sản => KK như vậy CQT dễ quản lý ạ

Có bạn nhé

Khi thanh lý hợp đồng bên thuê không phải kk hay làm thủ tục gì mà bên bạn phải đi là người đi làm thủ tục tạm dừng MST cho thuê TS nếu bên bạn ko ps việc cho thuê TS nữa

Khi thanh lý hợp đồng bên thuê không phải kk hay làm thủ tục gì mà bên bạn phải đi là người đi làm thủ tục tạm dừng MST cho thuê TS nếu bên bạn ko ps việc cho thuê TS nữa

Khi thanh lý hợp đồng bên thuê không phải kk hay làm thủ tục gì mà bên bạn phải đi là người đi làm thủ tục tạm dừng MST cho thuê TS nếu bên bạn ko ps việc cho thuê TS nữa