Wie werden Rewards der Kryptowährung Safemoon oder Bonfire versteuert? Wenn man Safemoon kauft/verkauft, erhält der Rest aller Token-Halter automatisch einen bestimmten Prozentsatz. Als Halter kann ich dieses automatische Akkumulieren nicht beeinflussen. Verlängert sich die Haltefrist somit immer wieder auf 10 Jahre? Das würde heißen, dass die ursprünglich erworbenen Tokens nie steuerfrei würden. Könnten Sie dies kommentieren? Vielen Dank im Voraus für dieses Video.
Es ist ein Armutszeugnis, dass Privatleute sich mit Doktoren und Professoren austauschen müssen, um in der Lage zu sein, ihr Privateinkommen versteuern zu können. Und das selbst Doktoren und Professoren kaum Durchblick haben, macht es kaum besser.
@@tape3932 Ein Armutszeugnis? Die Rechtslage ist insofern noch nicht geklärt, als dass jeden Monat neue Krypto-Projekte gelauncht werden, die selbst bei Krypto-Steuerspezialisten für Unsicherheit sorgen. Bestes Beispiel: Axie Infinity. Erst denken und informieren, dann reden. Ein kleiner Tipp! ;-)
@@Kratos30000 sorry, erst selber denken, dann schreiben. Der Punkt ist, dass die Regelung so beschaffen sein müssen, dass sie auch ein Normalbürger verstehen kann und nicht nur eine Zunft von Spezialisten.
@@tape3932 Dann entschuldige ich mich für das entstandene Missverständnis. Dahingehend stimme ich dir absolut zu: Der vorliegende Entwurf sorgt höchstens im Ansatz für Klarheit. Von soliden Gesetzen sind wir gefühlt noch Lichtjahre entfernt.
Ich bin neu in der Kryptowährung und verstehe nicht, wie sie wirklich funktioniert. Kann mir jemand den richtigen Ansatz zum Investieren und Profitieren von Kryptowährungsinvestitionen zeigen?
Der Kryptowährungsmarkt ist ein Wilder Westen, daher sollten diejenigen, die mit diesen digitalen Vermögenswerten spekulieren, nicht mehr Geld investieren, als sie sich leisten können, zu verlieren. Die Volatilität kann hoch sein, wobei Krypto-Assets selbst an einem einzigen Tag erheblich schwanken. Und einzelne Anleger können gegen hochqualifizierte Spieler handeln, was es zu einer fruchtbaren Erfahrung für Anfänger macht. Es ist ratsam, sich von einem Experten beraten zu lassen
Gut gesagt, wenn ich es nicht selbst erlebt habe, werde ich sagen, dass es alles Lügen ist. Ich habe riesige Gewinne mit meiner Investition gemacht, seit ich angefangen habe, mit Herrn Larry Kent Nick zu handeln. Seine Handelsstrategien sind erstklassig, gepaart mit der geringen Provision, die er für seinen Handel erhebt
Deine Videos waren fantastisch! Als regelmäßiger Zuschauer verfolge ich Ihre neuesten Inhalte. Ich würde gerne ins Investieren eintauchen, bin aber immer noch auf der Suche nach den besten Anlagemöglichkeiten. Für jede Anleitung oder Hilfe wären wir sehr dankbar.
Im Jahr 2024 sollte die Schaffung mehrerer Einnahmequellen für alle eine Priorität sein. Es geht nicht nur darum, RU-vid-Videos anzusehen oder Anlagebücher zu lesen - die Suche nach Hilfe von Experten ist der beste Weg, um finanziellen Erfolg zu erzielen!
Um Ihre Finanzen in diesem Jahr möglicherweise zu vergrößern, müssen Sie Investitionsmöglichkeiten nutzen. Indem Sie die Hilfe eines Finanzprofis in Anspruch nehmen und die richtigen Schritte unternehmen, können Sie wachsen und Vermögen aufbauen!
Der Einstieg kann eine Herausforderung sein, aber mit der richtigen Hilfe ist es einfach. Ich habe mehrere finanzielle Möglichkeiten geprüft und mit Hilfe meines Vermögensverwalters Erfolg gehabt.
Sei dir mal da nicht so sicher. Da brauch nur mal ein anderer Kopf in´s Finanzminesterium einziehen. Und wie wir wissen, wollen die Roten und Grünen die Steuerfreiheit komplett abschaffen.
Ganz dickes Dankeschön für dieses Video an alle Beteiligten! Ich suche seit Jahren nach einer ordentlichen Erklärung wie, was, wo versteuert werden muss. Ich arbeite selbst im Ethereum Ecosystem und trade hier und dort. Jetzt gab’s endlich mehr Klarheit durch euch was für alle wahnsinnig hilfreich ist.
Hey Leute ihr merkt das wichtige Fragen hier in der Community nicht beantwortet werden , weil die wollen das man ihren Kurs dazu besucht. Also die Kurse kosten Geld 💰 aber wer fragen für sich und auf der sicheren Seite stehen will ,soll am besten direkt den Finanzamt fragen und das ist kostenlos .
@@martymcfly4447 Wenn die zweite Währung im Haltezeitraum mehr an Wert zugelegt hat als die erste (gegenüber dem Euro), ergibt sich zunächst sogar ein Verlust.
Entwurf ist nicht = Schreiben und Schreiben ist gleich = Gesetz! Es ist die Auffassung des BMF. Ob es nach unserem Recht rechtens ist, können Gerichte entscheiden und jeder sollte prüfen, ob er gegen den Besteuerungsirrsinn klagt oder lieber gleich auswandert.
Richtig. Der Entwurf wird so höchstwahrscheinlich final umgesetzt und stellt das „nur“ die Meinung der Finanzverwaltung dar. Hiergegen kann natürlich geklagt werden. BG, CJ
@@Flatsteff Wenn du mal ein bisschen Krypto nutzt um Geld zu machen kannst du es faktisch alleine nicht mehr durchschauen. Es wird zu umständlich und únübersichtlich. Man könnte z.B. alle kryptogewinne pauschal mit 20% besteuern
@@antares3416 naja, quasi jede seriöse Börse bietet ja die Möglichkeit per Api auszulesen und z.b. in coi Tracking zu importieren. Berechnet exakt die Steuern und sagt dir ab wann steuerfreier Verkauf möglich ist. Und wer wirklich nur hin und wieder ein wenig macht kommt mit dem freue Konto locker hin 😀
08:53 DAAANKEEE Herr Dr. Juhn !!!! Sie haben die Frage nach dem Steuersatz gerettet ! Das war genau was ich an der Stelle hören wollte. Kein "och joooaaaa das kommt darauf an ... mmmh, ja, meeeeeeh ... mmmmh." Eine Regel, wenn auch gestaffelt ist auch eine Antwort ! Man will schließlich wissen womit man so rechnen kann. Nicht wie viel muss ich jetzt genau bezahlen. Sehr gut erkannt und sehr gut (selbst :-) ) beantwortet.
Wie siehst denn mit Play to earn ?? Also man spielt online spiele, kauft sich sogenannte NFT fürs Spiel und verdient dadurch Token. Wie werden diese steuerrechtlich behandelt??
wie ist das denn jetzt wenn ich meinen COIN nach einem halben jahr verkaufe und z.B. 1000€ profit gemacht habe, das geld aber noch auf der wallet verwahre.. ist der betrag dann auch schon steuerpflichtig oder erst ab dem Zeitpunkt bei dem ich es an mein Bankkonto überweise? wäre richtig nett wenn mir jemand dazu auskunft geben könnte =)
@StevenMarc Ich vermute, dass der Profit innerhalb eines Jahres in dem Moment steuerpflichtig wird, sobald er durch den Verkauf der Coins generiert wurde (natürlich erst bei über 600€ Profit). Sonst könnte man in dem einem Jahr theoretisch alle Gewinne auf einem Fiat Wallet aufbewahren, wo das Geld ja quasi sicher und unberührt von Kursschwankungen verbleibt. Wäre aber schön 🤩
Also der Kollege sollte sich nochmal mit dem Staking befassen. Die Aussage von ihm ist falsch. Staking ist die Teilnahme am Konsensmechanismus Proof of Stake und durch die damit einhergehende Absicherung des Netzwerkes erhält er Rewards in Form des entsprechend hinterlegten Token oder Coins.
@@Pottmann88484 aber nicht wenn er erklärt was staking ist, dann ist es schlichtweg falsch. Es mit einem Tagesgeldkonto zu vergleichen ist halt wirklich 3PCoE4aq7sxpNdV3ttAku1bbTQXnWLFR6yx
Hallo Herr Juhn ich hätte eine Frage zur Rewardsbesteuerung. Und zwar geht es, um ein Blockchain Unternehmen, dass in Kürze an die Börse gehen wird und ich inzwischen Reward Coins angesammelt habe. Angenommen das Unternehmen geht 1.11.2022 an die Börse und die Rewards müssen zum Tag des Zuflusses mit persönlicher Steuersatz versteuert werden. Müssen die Reward Coins, die vor dem 1.11 angesammelt wurden mit versteuert werden oder sind die ausgenommen, weil die Firma an der Börse noch nicht existierte ?
Erträge aus Staking, Lending oder Liquidity-Mining (Coin-Rewards) müssen demnach bei Zufluss mit dem Aktuellen Wert versteuert werden... Diese Rewards sind dann aber bereits versteuert und unterliegen somit keiner Haltefrist, da unentgeltlich "angeschafft" - sehe ich das richtig?
@Marvin N Der Zuflusss des Coins ist bereits versteuert. Etwaige Kursgewinne danach sind jedoch erst wieder nach einem Jahr steuerfrei, außer man gibt den Coin ins Staking und Lending, dann gilt wieder die 10 Jahresfrist.
@Marvin N ich kann dir nur zum Lendung & Staking Auskunft geben. Beim Lending handelt es sich um Einkünfte aus sonstigen Leistungen, da die Hingabe der Kryptowährung gerade keine Hingabe von Kapital, sondern vielmehr eine Sachleistung darstellt. Begründet wird dies damit, dass sich eine Kapitalforderung auf eine Geldleistung beziehen muss, nicht aber auf eine Sachleistung, wie es beim Lending der Fall ist. Diese „Zinsen“ müssen, wie du bereits weißt, mit dem Wert zum Zeitpunkt des Zuflusses versteuert werden. Allerdings gilt hier trotzdem noch eine Haltefrist von 1 Jahr. Beim Staking gibt es einen steuerlichen Unterschied. Hier müssen die Zinsen ebenfalls bei Zufluss mit dem aktuellen Wert besteuert werden, allerdings unterliegen sie keiner Haltefrist. Die Haltefrist des Grundkapitals aus dem die Zinsen erwirtschaftet wurden erhöht sich somit auf 10 Jahre. Die privaten Veräußerungsgeschäfte benötigen einen entgeltlichen Anschaffungsvorgang. Ähnlich wie bei Zinsen oder Dividenenerträgen sind die Erträge ja bereits durch die Besteuerung der Einkünfte schon besteuert und müssen nicht erneut besteuert werden. Das Gesetz fordert in diesem Zusammenhang, dass das veräußerte Wirtschaftsgut, in diesem Fall die gestakte Kryptowährung zuvor entgeltlich angeschafft wurde. Da die gestakten Coins jedoch durch eigene Leistung erzeugt und somit nicht entgeltlich erworben wurden, kann kein privates Veräußerungsgeschäft i.S.d. § 23 EStG vorliegen. Kursgewinne, die der Steuerpflichtige durch den Verkauf der erhaltenen Kryptowährungen realisiert, sind somit nicht steuerbar. Zu beachten sei jedoch, dass etwaige Kursverluste, die durch die Veräußerung von Coins realisiert werden, die ursprünglich aus einer Stakingtätigkeit zugeflossen sind, folgerichtig ebenfalls steuerlich unberücksichtigt bleiben. Ich hoffe das hilft dir weiter. Beste Grüße
@@assisstingLeo Vielen Dank für die ausführliche Antwort! Entnehme ich das Deiner Antwort richtig, dass sich beim Lending die Haltefrist der hingegebenen Sachleistung somit nicht auf 10 Jahre erhöht, sondern nur im Falle des Staking?
gilt genau so. dabei den wert der stablecoins pro euro von einer populären handesbörse entnehmen zu dokumentationszwecken. durch die usd/euro variation können sich ebenfalls zu besteuernde umstände ergeben
@ Prof. Dr Christoph Juhn. Leider wurde nicht die Frage geklärt, wie es um stable coins steht. Theoretisch sind diese auch wie Bitcoin zu behandeln. Aber man könnte ja aus Sicht des BMF darauf kommen diese als Fiat Geld zu behandeln und den Tausch von Bitcoin in z.b. USDT zu besteuern. Oder könnte man USDT ebenfalls ein Jahr lang halten und anschließend steuerfrei veräußern? Könnten Sie uns diese Frage noch beantworten?
Gibt es da nicht einen Freibetrag von 600€? 🤔 Muss man bei Gewinnen innerhalb der Jahresfrist Angaben machen, wenn man unter diesem Betrag liegt? Muss man Angaben zu Gewinnen machen, wenn die Jahresfrist verstrichen ist?
Wie verhält sich die Besteuerung bei Cashback-Programmen? Viele Krypto-Kreditkarten geben bei Käufen über deren Karte einen gewissen Prozentsatz als Cashback in deren Währung zurück. Vergleichlich wie z.B. Payback etc.
Staking hat idR. mit der Sicherung der Blockchain zu tun (Proof of Stake). Die Token werden dabei nicht verliehen, sondern als Sicherheit hinterlegt. Also nicht direkt ein Tagesgeldkonto.
Danke für die Infos! Ich komme aus Deutschland. Eine Frage, die noch unklar ist: Ich erziele Rewards im Staking und Lending. Die Rewards müssen zum Tag des Erhalts als Einkommen versteuert werden. Soweit, so gut. Was ist, wenn ich diese Rewards dann auf eine Wallet sende, sie länger als ein Jahr halte und dann mit Gewinn verkaufe? Kann ich das dann steuerfrei machen? Bei einem Verkauf unter einem Jahr müssen diese Rewards, soweit ich weiß, doppelt versteuert werden.
Ich finde man hätte etwas detaillierter über bestimmten wichtigen Dingen sprechen sollen. Z.B. wie ist es wenn man cryptocoins gegeneinander umtauscht, so genanntes swapping. Müsste man da auch noch Steuern zahlen? Das wäre doch fatal, mal angenommen man hat etwas umgetauscht und man tauscht wieder zurück innerhalb weniger Tage und hat dadurch extrem viel Profit verloren, müsste man da auch noch Steuern zahlen? Wenn das tatsächlich so ist dann müsste man überlegen ob man nicht eventuell ausziehen würde in ein anderes Land. Deutschland ist das einzige oder einer der wenigen Länder in EU das Steuern auf Trading berechnet. Einfach absurd
13:00 was würd denn konkret passieren, wenn man verschiedene Käufe/Verkäufe eben NICHT mehr nachweisen kann (aus diversen gründen) ?? -> Strafe oder lässt man das dann durchgehen und was kann da auf einem zukommen??
Verständnisfrage zur Versteuerung im Zusammenhang mit Staking: 1. Coins, die ich genutzt habe, um zu staken sind 10 Jahre steuerpflichtig? Die Zeitrechnung beginnt ab dem Zeitpunkt, wenn ich das Staken eingestellt habe also z.B. Coins die bis Oktober 21 zum Staken eingesetzt wurden müssen bis 1. November 2031 versteuert werden, wenn Gewinne erzielt werden? 2. Rewards oder Gewinne aus Staking müssen noch im selben Jahr versteuert werden, richtig? Gilt das auch, wenn die Rewards/Gewinne direkt wieder in die selbe Kryptowährung angelegt wurden und gar nicht in Fiat liquidiert wurden? Würde mich freuen einen Antwort zu bekommen. Vielen Dank!
Danke für das super Video! Es gibt ja viele Börsen, die nur Einzahlungen mit Stable Coins akzeptieren. Hier ist man gezwungen, an einer Börse mit EUR z.B. den Stable Coin USDT zu kaufen, ihn an eine andere Börse zu schicken und dort gegen einen anderen Coin einzutauschen. In diesem Fall habe ich USDT ja nun innerhalb eines Jahres für einen anderen Coin "verkauft", was nun steuerpflichtig wäre. Hat dies Auswirkungen auf den Gewinn, den ich z.B. 2 Jahre später mit Verkauf des gegen USDT eingetauschten Coins erziele?
Kann man die Besteuerung nachwirkend durch einen Steuerberater durchführen lassen. Zum Beispiel rückwirkend ~ 2,3,4 Jahre. Wenn ich zwischen Bitcoin und USDT einen Swap mache und keine Gewinne realisiere sondern erst später ausbezahlen möchte ist das möglich, weil sonst müßte ich schon Steuern zahlen wo ich noch nicht das Geld realisiert habe. Lg
Die Frage ist nun, wie sieht es mit Reflections aus? Gilt dort auch die 10 Jahresfrist, oder nicht? Bei Reflections erhalte ich Coins ohne Gegenleistung einfach nur für das Besitzen (Als Holder erhält man von jeder Transaktion in der Blockchain x% an Coins. Der Anteil ist festgelegt und beläuft sich meist auf 1% - 5%). Die Reflections fallen unter die Tokenomics.
Gilt der Entwurf schon jetzt? Oder wenn Ich jetzt aufhöre mit staken bevor es kein Entwurf mehr ist, gilt dann noch die 1 Jahresfrist oder bin ich schon jetzt automatisch bei 10jahren mit dem Entwurf? Edit: Mir ist auch nicht klar ob es einen Unterschied macht, ob man eine Gewinnabsicht verfolgt oder nicht, denn man hilft ja auch dem Netzwerk selber wenn man diese Crypto staked. Oder wenn ich die Gewinne durch das staken spende ,wäre es ja kein Gewinn mehr. Gilt dann wieder die 1jahr Haltedauer?
Solange ein Gewinn erwartet wird, besteht immer eine Gewinnerzielungsabsicht. Es muss immer Gegenteiliges bewiesen werden, da von einer Gewinnerzielung ausgegangen wird. Wenn du den Gewinn spendest, ist das deine Sache. Dieser muss trotzdem besteuert werden, weil er realisiert wurde. Du kannst ja auch nicht zum Arbeitgeber sagen, dass man dir den ganzen Bruttolohn auszahlen soll, weil du die vorhergesehenen Steuerabzüge sowieso spenden willst.
Die zugrundeliegenden Gesetze sind ja schon lange in Kraft. Beim BMF-Schreiben handelt es sich lediglich um eine Klarstellung bezüglich deren Anwendung.
Innerhalb eines Jahres verkauft - Steuer fällt für Gewinne an. Wenn ETH dann innerhalb eines Jahres verkauft wird, fällt bei gewinnen darauf wieder Steuer an. Jew. länger als 1 Jahr gehalten und beides wäre steuerfrei. Aufgrund der Volatilität muss man dann aber leider häufig über Zeiträume von 3-5 Jahren planen. Aber zahlt sich aus.
Sehr informativer Beitrag. Vielen Dank dafür. Jetzt habe ich noch eine Frage: Wie sieht es aus wenn ich täglich mit meinem eigenen Vermögen trade? Kann hier der Eindruck entstehen dass ich ein Gewerbe betreibe und hierfür noch Gewerbesteuer zahlen muss oder bleibt es bei der Einkommensteuer? Wäre ja wirklich der absolute Hammer... vielen Dank und weiter so
Hallo Thomas Schmidt, Gewerbesteuer würde nur anfallen, wenn Sie einen Gewerbebetrieb führen - und laut dem BMF-Schreiben geht man davon nur beim Mining aus. Was anderes könnte nur gelten, wenn das Krypto-traden ihren Lebensmittelpunkt bzw. ihre Haupttätigkeit darstellen würden. Zudem würde hier ein Freibetrag von EUR 24.500,00 greifen, erst darüber würde Gewerbesteuer anfallen. VG Das Juhn Partner Team
Hallo Christoph Tolles Video, dass die meisten Fälle abdeckt. Aber auf die Problematik alter (und inzwischen inaktiver) Börsen seid ihr recht schnell drüber geflogen. Ich habe vor knapp 10 Jahren 1500€ investiert und es ist inzwischen recht viel geworden. In der Zeit waren es hunderte, tausende Trades, Staking, Nft..... ich könnte es nicht mehr aufzeigen. Nun habe ich mir einen Teil ausgezahlt. Das Wiso Steuersparbuch sagt nicht von steuerpflichtigen Trades. Sondern auf Grund Einkauf 2013 und Verkauf 2021, dass ich keine Steuern zahlen muss. Muss ich nun oder nicht? Oder pauschal den Auszajlungsbetrag mit meiner Einkommensteuer verrechnen? Wäre auch irgendwie nicht in Ordnung. Viele Grüße......
Auch dieses Video beantwortet folgende 2 Frage nicht. Staking Rewards werden i.d.R. in Form von Coins geleistet. 1. Wie wird nun der zu versteuerte €-Wert ermittelt? 2. Wenn ich später Coins, die ich als Staking rewards erhalten, versteuert und über den Jahreswechsel noch gehalten habe, später (
Bei 7:45 erwähen Sie, dass der Satz aus § 23 Absatz 1 Satz 1 Nummer 2 Satz 4 EStG "Bei Wirtschaftsgütern im Sinne von Satz 1, aus deren Nutzung als Einkunftsquelle zumindest in einem Kalenderjahr Einkünfte erzielt werden, erhöht sich der Zeitraum auf zehn Jahre" einschlägig Anwendung findet. Allerdings ist dies, nach meiner zugegebenermaßen sehr leihenhaften Interpretation, nicht so eindeutig wie hier dargestellt. Im Absatz 47-49 des BMF Schreiben werden Beispiele für die Haltefristverlängerung auf zehn Jahre genannt. Absatz 47 beschreibt, dass die Verlängerungsfrist beim Lending Anwendung findet. In Absatz 48 wird beschrieben, dass der Satz Anwendung finden KANN. Insbesondere wird hier das sogenannte "Cold Staking" sowie das "Betreiben einer Masternode erwähnt. In Absatz 49 wird auch das Thema Proof of Stake (PoS) eingegangen. Hier steht " ... , wenn das Halten der Einheiten einer virtuellen Währung dazu führt, dass der Teilnehmer den nächsten Block erstellt und dadurch zusätzliche Einheiten einer virtuellen Währung generiert. ... " Auch hier wird nicht das Thema des PoS allgemein einbezogen, sondern lediglich Teilnehmer welche die Chance haben den nächsten Block zu erstellen. Dies würde in PoS Protokollen nur die Betreiber einer Node bzw. eines Stakepools betreffen. Zuerst hielt ich das Erwähnen der Sonderfälle in den Absätzen 48 bzw. 49 für einen Zufall, jedoch wird sich, in beispielsweise Absatz 73, auf das Thema PoS im Allgemeinen bezogen. Wieso wird sich in Absatz 49 nicht auf PoS im allgemeinen bezogen sondern lediglich auf die Betreiber einer Node? Was ist mit PoS Protokollen bei denen Cold Staking keine Anwendung findet, da mann seine Coins jederzeit bewegen kann ?
Du bist zwar nicht Betreiber der Node, dennoch werden doch an dich infolge des Besitzes deiner Tokens und der Teilnahme an einem PoS Verfahren als "Delegator" Tokens dieser Währung ausgeschüttet. Dadurch hast du doch nach ESTG § 23 Absatz 1 Satz 1 Nummer 2 Satz 4 Einkünfte erziehlt. Also Interpretiere ich als Laihe so. Das ist ja eig auch, was in Absatz 73 drin steht. Die frage für mich ist, was mit den so erworbenen Tokens passiert. Werden die beim Verkauf auch versteuert? (Edit, ja steht ja in Absatz 73, als sonstige Einkünfte ..., halt außer wenn gewerblich, dann nach § so und so...) Und was für ne wilde Fahrt wird das dann, wenn diese Tokens automatisch mitgestaked werden.
Hallo Herr Prof. Dr. Juhn, gem. Randnummer 63 des BmF schreiben greift die Veräußerungsfrist nach 10 Jahren nicht bei virtuellen Währungen und gem. Randnummer 1 zeigt auf der Coinmarketcap Liste virtuelle Währungen aus. Wenn man also eine dieser Coins im Staking oder Landing hat, ist die Frist doch bei 1 Jahr und nicht bei 10. Bitte richtigstellen oder erklären warum das dann doch 10 Jahre sein sollen, denn warum steht dann sonst diese Randnummer drin? Weiterhin habe ich eine Frage zur Definition des Gewinns innerhalb eines Jahres. Bsp. 1 BTC bei 22k gekauft und im selben Jahr bei 44k 0,5 BTC verkauft. Da fallen doch so keine Gewinne an, da diese erst beim Überschuss vom Anschaffungs- zum Veräußerungspreis entstehen und so sind 22k -22k =0 plus dass man die Werbungskosten sogar mit anderen Gewinnen aus sonst. Vermögensgütern verrechnen kann Vielen Dank
Guten Tag. Sie sagen ab 16:45, dass die Umsätze beim Mining nicht umsatzsteuerpflichtig sind. Kann man trotzdem beim Einkauf von Hardware und Strom die Vorsteuer geltend machen? Oder ist das dann nicht möglich? Grüße
Frage: Wenn ich Kryptowährungen, welche aufgrund von Lending oder Staking, eine 10 Jahresfrist zur Steuerfreiheit benötigen, verschenke. Muss ich dann irgendwas versteuern, obwohl ich ja gar keinen Gewinn erzielt habe? Muss der Beschenkte, falls unter den Schenkungsfreigrenzen, etwas versteuern. Muss der Beschenkte die 10 Jahresfrist übernehmen, falls er selbst nicht staked? Gilt für ihn dann wieder die 1 Jahresfrist?
Hallo michael klaus, der Beschenkte würde in die Fußstapfen von Ihnen eintreten und die (restliche) Dauer der 10 Jahre übernehmen. Wenn Sie also 4 Jahre von den 10 Jahren bereits gehalten haben und nun schenken, dann müssten nur noch 6 Jahre vergehen. VG Das Juhn Partner Team
@@juhnsteuerberater Vielen Dank für Ihre Antwort. Genau so habe ich mir das schon gedacht. Was wäre wenn der Beschenkte aber im Ausland lebt und in Deutschland gar nicht steuerpflichtig ist? Dann kann er ja gar nicht in die Haltefrist eintreten, oder wie sehen Sie das?
Danke für das aufschlussreiche Video, 2 Fragen sind für mich offen geblieben: 1. Verlängert sich für Bitcoins, aus denen ich Lending Einkünfte erziele die Spekulationsfrist von 1J auf die bisher diskutierten 10J? 2. Gibt es für einen erzielten Gewinn aus Veräußerung außerhalb der Spekulationsfrist von 1J eine Angabepflicht in der ESt obwohl ja keine Steuerschuld entsteht oder ist das optional (rein informative Angabe für das FA)?
Sehr gute und professionelle Erklärung, vielen Dank! Meine Frage betrifft das Ende der Diskussion: Warum soll ich nach einem Jahr die Gewinne in der Einkommenssteuererklärung angeben, wenn der Gewinn nicht steuerbar ist. Lotto-Gewinne gebe ich auch nicht an(?)
Tolles Video! Habe folgende Frage: wenn ich heute beim Staking einen Coin als reward erhalte und dieser 100€ wert ist muss ich auf diese 100€ Steuern zahlen: zB. 100 x 0,45 = 45€ Wenn ich den Coin morgen für zB. 90 oder 100 oder 110 Euro verkaufe, zahle ich nochmal Steuern?
Seit Anfang diesen Jahres können ja nur noch 20.000€ Verluste verrechnet werden. Jetzt frage ich mich: "Wie ist die Situation steuerlich zu betrachten, wenn man das gesamte Jahr über tradet, jedoch nie in FIAT wechselt sondern immer zwischen BTC/Altcoins/StableCoins?" Man realisiert ja keine tatsächlichen Gewinne oder Verluste. Wäre es also möglich, dass man ausschließlich zwischen Cryptos tradet und irgendwann für ein Jahr in einem bestimmten Coin bleibt, somit die Haltefrist eingehalten wird und man steuerfrei auszahlen kann?
Danke für das Video. Aber ich habe noch nicht verstanden: Ich mine und ich stake. Ich versteuere die Rewards. Muss ich dann nochmals den Verkauf der Coins versteuern, wenn zwischen Erhalt der Coins und Verkauf eine Kurssteigerung stattfindet? Dies wäre ja kaum dokumentierbar, da Mining und Staking praktisch täglich stattfindet, der verkauf aber nur einmal irgendwann. Es gibt also keinen 'Einstiegskurs', man kann also keinen Gewinn ausrechnen.
Hallo ich habe folgendes Problem . Ich habe im Moment das Problem, das ich Steuern auf Veräußerungen von Kryptowährungen bezahlen muss für 2021. Meine Steuerklärung habe ich soweit fertig, frage mich aber erstens welche Methode ich verwenden sollte. Fifo Lafi oder Durchschnitt und wie ich diese Steuerlast begrenzen könnte. Abgabe ist ja dummerweise morgen beim Finanzamt fällig. Kann ich noch kurzfristig Verluste durch Verkäufe von Kryptowährungen generieren um einen Verlustvortrag machen? Muss ich diese dann in der Erklärung 2021 angeben oder erst in der 2022er? Oder wie läuft das? Vielen Dank
Hallo, das mit der Veräußerung hab ich nun soweit verstanden. Was ich nun leider immer noch nicht verstehe, nichts stimmiges gefunden. Wie sieht es dann mit der Anschaffung aus? Bei "normalen" Käufen zahle ich ja zB Mehrwertsteuer...?
Hallo Drakanter Link, die Einkommensteuer ist eine Jahressteuer - d.h. wenn die Steuern in 2021 entstehen dann geben Sie ihre Einkommensteuererklärung 2021 im Folgejahr also 2022 ab. Erst wenn das Finanzamt daraufhin den Steuerbescheid erlässt, werden die Steuern bezahlt. VG Das Juhn Partner Team
@@juhnsteuerberater ich interpretiere Ihre Antwort dann so, wenn ich 2021 stake, und 5 coins erhalte, dann muss ich diese 2022 versteuerlichen. Welcher Preis gilt dann? Wenn der coin 2021 am Stakingtag 5 Euro gekostet hat, bei der Abgabe der Steuerklarung 6€, am 31.12.2021, 4€?
Wann ist denn, wenn man mit einer Währung landig betrieben hat und gewinn gemacht hat, diese dann aber in eine andere Währung konvertiert und ein Jahr hält? Zählt dann die 1 jahres oder die 10 jahresfrist?
Hochwertiges Video, Herr Juhn! Können Sie einschätzen, ob diese neue "Erkenntnis" des BMF nun auch rückwirkend für bereits eingereichte Einkommenssteuererklärungen angewendet werden kann bzw. Erklärungen angefechtet werden können, wenn noch kein Bescheid ergangen ist?
Super Video, sehr aufschlussreich! Vielen Dank :-) Ich habe noch eine Frage: Ist die Veräußerung der Rewards beim Staking ebenfalls steuerpflichtig oder nicht, weil die Rewards nicht entgeltlich erworben wurden und somit kein Veräußerungsgeschäft nach §23 EStG vorliegt? Rewards müssen ja auch bereits beim Erhalt versteuert werden.
einkommensteuerpflichtig als sonstige einnahmen nach dem erhalt der rewards. danach sind weitere potentielle gewinne durch kurssteigerungen der rewards steuerfrei. bsp: 2 coins durch staking bekommen, mit einem wert von zusammen 10000€. diese 10k€ werden mit dem persönlichen est satz besteuert von zB 30% = 3000€ steuern zu zahlen. 2 tage später steigen diese 2 coins um einen wert von 50% und du verkaufst beide coins für zusammen 15000€. diese wertsteigerung wird nicht besteuert.
@@skerritv3455 Auf welcher steuerlichen Grundlage soll das basieren? mMn habe ich einen expliziten Zuflusszeitpunkt , einen Anschaffungswert und Kurs (den des Steuerbetrages) und damit beginnt die Haltefrist von neuem. Redelegate ich den Coin dann natürlich auch wieder 10 Jahre...Man sieht hier liegt noch einiges im Unklaren...
@@grimm75th du hast grundsätzlich nichts gekauft, deswegen steuerfrei. der gewinn durch den zufluss wurde ja bereits besteuert. wie es danach aussieht wenn du die coins wieder stakest ist die ungeklärte frage :)
@@skerritv3455 Zum Vergleich, bei Ausschüttung von Aktien ist das definitiv nicht der Fall sondern folgt dem von mir beschriebenen Szenario. Was das BMF daraus macht ist dann wieder ein Thema für sich :D
Danke für die Ausführung! Welche Haltefrist gilt für dann Coins, die (allein durch Ihre hinterlegte Struktur - z.B. BabyDoge usw.) die gekaufte Anzahl der Coins im Laufe der Haltefrist automatisch erhöhen?
@@DonutMafter Lending ist quasi Geld machen mit deiner Krypto Währung und da fällt es m. E. unter §23 (1) S.1 Nr.2 S.4 EStG "Bei Wirtschaftsgütern im Sinne von Satz 1, aus deren Nutzung als Einkunftsquelle zumindest in einem Kalenderjahr Einkünfte erzielt werden, erhöht sich der Zeitraum auf zehn Jahre;" Also wird dann hier auch dein persönlicher Steuersatz angewendet.
Das BMF Schreiben stellt ja lediglich eine Auskunft dar und ist nicht mit geltendem Recht gleichzusetzen, richtig? Ist es daher weiterhin sinnvoll dem Finanzamt ein Begleitschreiben mit der Steuererkärung miteinzureichen, in welchem man darlegt wie die individuelle Situation und die konkreten Transaktionen ausgesehen haben und welche Steuerlichen Schlussfolgerungen aus meiner Sicht als Kryptoinvestoren gezogen wurden? Also z.B. auch ob ich von FIFO oder LIFO bevorzugen würde? Ist es nötig / sinnvoll auf eine mögliche Verfassungswidrigkeit der Steuerfestsetzung hinzuweisen und profilaktisch eine Festsetzung auf null zu beantragen oder ist das mit dem BMF Schreiben hinfällig? Sollte man eine Aussetzung der Vollziehung beantragen, bis durch Gesetz oder höchstrichterlich geklärt ist, wie und ob eine Besteuerung zu erfolgen hat? Sollte man bei einem erfolgten Steuerbescheid Einspruch einlegen, um so den Vorgang wenigstens nicht zum Abschluss kommen zu lassen bis Rechtssicherheit gegeben ist? Ergibt es nach dem BMF schreiben noch Sinn beim Finanzamt einen Antrag auf verbindliche Auskunft zu dem Thema zu stellen, bevor erstmalig Kryptogeschäfte in der Einkommenserklärung aufgeführt werden und haben Sie Erfahrungen wie das Kölner Finanzamt damit umgeht? ich freue mich über eine Antwort, vielen Dank
Rückwirkend werden die Steuerbescheide geändert, die durch das BMF Schreiben in seiner finalen Form als falsch beurteilt worden sind. (Im Moment handelt es sich um einen Entwurf.) Vorsicht: Es ist kein Gesetz sondern vielmehr ein „Klarstellungsschreiben“.
Frage. Wenn ich die Coins 1 Jahr lang halte sind sie steuerfrei. Wenn ich sie danach stake, muss ich dann auf die Coins selbst auch wieder Steuern zahlen, nur auf beim staken selbst gewonnene coins Steuern zahlen oder gar keine Steuern zahlen? Danke. Super content
Wie verhält es sich, wenn ich bspw. bei 40.000€ BTC kaufe, bei 50.000€ verkaufe, um anschließend zu einem niedrigeren Kurs wieder einzusteigen. Das Geld aus dem zwischenzeitlichen Verkauf verlässt die Krypto-Börse nicht, sondern wird zu einem späteren Zeitpunkt wieder für einen Kauf aufgewendet. Muss der Kursgewinn versteuert werden, auch wenn ich mir den Gewinn nie realisiert, bzw. auf mein Bankkonto habe auszahlen lassen?
Hallo Mike, die Frage ist, ob Sie über den Gewinn verfügen konnten oder über den Gewinn hätten verfügen können - war es Ihre Entscheidung den Gewinn wieder zu investieren statt auszuzahlen? Falls ja, dann konnten Sie ja über den Gewinn in gewisser weise verfügen. Das ist bereits für steuerrechtliche Zwecke ausreichend. Der Gewinn muss nicht zwangsläufig auf dem Bankkonto landen, damit er realisiert ist. VG Das Juhn Partner Team
@@juhnsteuerberater Ja aber wenn ich für 40.000 einkaufe und bei 50.000 verkaufe, um es später wieder günstiger einzukaufen, dann verkaufe ich es doch um 10.000 mehr Kaufkraft zu haben. Ich will doch nicht als Privatperson nach jedem Trade ausrechnen wieviel Kaufkraft ich noch abzüglich der Steuern habe, dass ich wieder investieren kann, um nicht in eine Steuerfalle zu fallen.
Naja wie verhält sich das ganze jetzt wo el Salvador Bitcoin als offizielle Währung einführt? Seit wann muss ich bei Dollar zu Euro Tausch Steuern zahlen?
Eine Frage, muss ich Steuern auf das lending und stacking erst bezahlen wenn ich den coin verkaufe oder jedes Jahr wenn ich mit lending und stacking verdiene?? Der Gewinn in Euro wird ja erst realisiert, wenn man verkauft?!
Danke für das Video! Zwei Fragen bleiben aber hierbei noch offen: Sind Erträge aus Staking und Lending aus einem Coin mit Kursverlusten aus dem gestakten Coin und/oder anderen Coins verrechenbar? Bei der KapESt wird hier ja explizit unterschieden. Und bin ich zur Deklarierung meiner Einnahmen aus Kurserträgen in der ESt-Erklärung verpflichtet, wenn ich sicher weiß, dass keine steuerrelevanten Erträge angefallen sind?
Hallo Tobias H, der Soli beträgt 5,5% von der Einkommensteuer (= Berechnungsgrundlage) - damit ist er deutlich kleiner als er zuerst erwarten lässt. Gleiches gilt für die Kirchensteuer. Beide Steuern werden auch Annexsteuern oder Zuschlagsteuern genannt. VG Das Juhn Partner Team
Wie sieht es mit dem e-Toro Krypto aus? Da kauft man keine richtige Krypto an sich, sondern Derivate, denke ich. Gilt die Erklärungen für Krypto auch auf diese Derivate?
Moin, super Video. Frage: Muss ich jeden einzelnen Gewinn versteuern den ich in einem Jahr mache oder wird all das zusammen geführt als Jahresgewinn und dann versteuert ??
Hallo Blenir, die einzelnen Gewinne werden durch die (jährliche) Steuererklärung zu einem Jahresgewinn zusammen gerechnet und dann in der Einkommensteuererklärung erklärt und versteuert. VG Das Juhn Partner Team
super vielen dank. aber was passiert wenn ich zb. BTC nach einem Jahr verkaufe nicht zum Fiat (ist nich möglich) nur zu USDT und dan direkt zum FIAT ist nicht so dass diese erst wieder nach 12 Monat verkaufen kann ohne Steuer??? USDT ist auch crypto
Hallo Johannes Faust, das ist richtig. Da die Coins zur Einnahmeerzielung genutzt werden. Dadurch erhöht sich die Haltedauer auf 10 Jahre. VG Das Juhn Partner Team
@Prof. Dr. Christoph Juhn [Steuerberater] Bei 09:01 diskutieren Sie, dass auch nach der Haltefrist von 12 Monaten, zählen die Gewinne (Bsp. 30k Eur) als zusätzliches "Einkommen" und somit steuerbar? Bin etwas verwirrt. Was bedeutet es im Laienbegriff nun? Nach zwölf Monaten (nur HODL, kein Lending, keine Einnahmen dadurch erzielt) komplett steuerfrei oder doch nicht? Vielen Dank für Ihr Feedback. Klasse Video überigens. :)
Ich steige leider nicht zu 100% beim Staking durch, denn folgende Frage stellt sich. Angenommen ich habe 10 Positionen Kryptowährung (Cardano), die nach dem Proof of Stake funktioniert und wodurch ich monatlich neue Positionen (compensations) erhalte, jedoch niemals diese staking Positionen anfasse. Ich halte mindestens ein Jahr und schließe nur meine selbstgekauften Positionen. Steuerfrei oder dennoch 10 Jahre?
Ich halte KuCoins, welche Dividenden ausschütten. Wenn ich jene Dividende erst nach 1 Jahr Haltedauer, nach dem ich den Coin verkauft habe, auf meinen Account zuschreiben lasse - kommt es dann zu einer Nachbesteuerung durch den Verkauferlös?
Wie sieht es mit cryptos aus die Reflections ausschütten? Bei Reflections werden bei jeder Transaktion von anderen Holdern 2% der Coins auf alle anderen Holder ausgeschüttet. Allerdings absolut passiv. Ich halte die Crypto im Trust Wallet… stelle also keine Coins zur Verfügung… also ist es weder staking noch mining. Erhöht sich die steuerfreie Auszahlung trotzdem auf 10 Jahre oder verbleibt sie bei einem Jahr?
hallo Herr Juni, Herr Dachauer, vielen Dank für das sehr interessante Video. Eine Frage hätte ich: wie verhält es sich mit den coins die ich durch staking neu erhalten habe? Hier hat es nicht wirklich einen Anschaffungsvorgang gegeben, Sind dann diese coins überhaupt steuerbar? Besten Dank
2 года назад
Wie sieht es denn mit "NFTs" aus? Oder habe ich das hier übersehen.
Wie sieht es eigentlich mit Verlusten aus? Kann ich diese gegenrechnen? Verluste Privafund, Vitual-Miner, Anola. Da müsste ich eigentlich noch Steuern zurückbekommen.
Kurze Frage, gilt das auch noch für Bitcoin und Ethereum nachdem diese nun offizielle Zahlungsmittel in El Salvador sind? Oder könnten nun Staking und Lending Einnahmen aus BTC und ETH ganz normale Kapitalgewinne aus dem Ausland sein? 🤔 Frage für einen Freund 😬
Dumme Frage: Bei buy und hold von Kryptos (1 Jahr +) muss erst zu dem Zeitpunkt angegeben werden, wenn ich auch tatsächlich veräußere (= Gewinn erziele), korrekt?
Super video !! eine sache ist mir dennoch unklar BSP: gewerbliches mining, gewinnermittlung mittles eür. Einnahme mining : token wert 1000€ Realisierter verkauf im selben jahr 1200 € .dann wären diese 1200€ mein zu verstwuerndes einnkommen - ausgaben (Strom ... etc ) Wie sieht es bei kursverlust aus Bsp mining einnahme 1000€ Realisierter verkauf 900€ Sind dann trotzdem die 1000€ zu versteuern? MfG
Wie sieht es mit der Besteuerung aus wenn ich meine coins meiner Mutter übergebe zum bspl auf ihr Account und die sich das Geld auf ihr Konto auszahlen lässt. Fängt die haltefrist wieder bei null an und wer musst dann eine Steuererklärung machen?
Hallo zusammen. Danke erstmal für das Video. Wie sieht die Thematik eigentlich aus, wenn ich meine Coins von der Börse auf eine Hardware Wallet sende, diese über ein Jahr halte, diese dann zurück an die Börse schicke und dann verkaufe? Klar ist ja, dass ich jetzt laut Gesetz steuerfrei verkaufen kann. Aber wie beweise ich dem Finanzamt, dass die Coins, welche per Hardware Wallet gesichert waren wirklich meine gewesen sind? Hier gibt es schließlich kein KYC Prozess (know your customer)... Danke für Ihre Hilfe.
Paar Fragen bleiben offen, zB da rewards von Staking keinen Kaufpreis haben, kann ich diese auch für einen höheren Preis Steuerfrei verkaufen? Sind erwerb von liquidity Token ein Verkauf der anderen Kryptos oder jedeglich eine Quittung der assets? Werden solche Fragen im Kurs beantwortet? Bin kurz davor den zu buchen
Das Thema Verluste wurde sehr knapp besprochen. Wie sieht es aus wenn ich Verluste mit Bitcoin habe aber Gewinn mit Ethereum erziele. Kann ich diese dann gegenrechnen?
Hallo edjasa, für Verluste ist es immer wichtig zu wissen, in welcher Art der Einkunftserzielung Sie liegen, d.h. sind es gewerbliche Einkünfte wie bspw. durchs Mining oder sonstige Einkünfte oder private Veräußerungsgeschäfte (Halten von weniger als 1 Jahr). Wenn Sie davon ausgehen, dass die die BTC und Ethereum kürzer als 1 Jahr gehalten haben würden Sie bei den Verkäufen ein privates Veräußerungsgeschäft erzielen. Hier können Sie in der Tat die Verluste mit den Gewinnen verrechnen, aber nur bis EUR 0 (also kein Minus). VG Das Juhn Partner Team
Hallo ich habe eine komplizierte Frage 😄 wenn ich jetzt mit dem usdt coin bitcoin Trade und die Gewinne in usdt ausgezahlt werden und ich jetzt mit den gewonnenden usdt bitcoin kaufe und den jetzt nach 1 Jahr verkaufe 🤔 muss ich dann keine Steuern zahlen ? Immerhin habe ich keine Fiat Währung verdient sondern usdt 😄🤔
Guten tag, eine Frage. Wenn ich einen stablecoin kaufe, sagen fir 1000 Stück für 1000 Euro. Mit diesen erwirtschaftet ich im Jahr 10% Rendite was ja 100 coins wären. Muss ich dann die 100coins beim Erhalt versteuern? Oder erst beim Verkauf. Was ist mit den 1000 coins die ich weiterhin nutze und nicht verkauft habe. Darauf würden doch erst Steuern anfallen wnen ich diese mit Gewinn verkaufe?
Hallo UncleCrypto, die Grundsätze im BMF-Schreiben bleiben gleich. Lediglich die 10 Jahre Behaltensfrist würden Sie nicht betreffen, da Sie Geld halt nicht verkaufen können. Wenn es sich hier aber schlicht um Zinsen auf ein Darlehen handelt (oder ähnliches), dann könnten Sie auch wieder bei den Kapitaleinkünften landen - das müsste man dann im Einzelfall betrachten. VG Das Juhn Partner Team
Wie verhält es sich steuerlich, wenn ich eine Kryptowährung innerhalb der Haltefrist lediglich in der Höhe meiner Einlage verkaufe? Beispiel: Für 100 $ gekauft, Kurs steig auf 1000 $ , Verkauf für 100 $, die restlichen 900 $ lässt man weiter für sich arbeiten.
Die Einkünfte müssen ja aber erst angegeben werden wenn die erziehlt wurden? Im Klartext solange man die Cons nur hält und nicht verkauft muss man die Gewinne ja nicht angeben?
![Prof. Dr. Christoph Juhn [Steuerberater]](http://yt3.ggpht.com/ytc/AIdro_lnig4gIFxd9akzMxT2-mIUZ8HSv5v1JzIWn-ZDGI5nig=s48-c-k-c0x00ffffff-no-rj)