Про фінмоніторинг та бухгалтерів
Йдеться про закон № 361-IX від 06.12.2019 (в минулому - проект 2179)
Закон № 361 набрав чинності 28.04
Роз’яснення від регулятора фінпослуг:
Лист НБУ від 13.04.2020 року № 25-0006/18603
Частина 1 - Про фінмоніторинг
✅ Порогове значення суми: 5/30/400 тис. грн.
☝Збільшення порогової суми із 150 тис. грн до 400 тис. грн.
☝Належна перевірка проводиться в таких випадках (ч. 3 ст. 11 Закону N361):
-при підозрі в незаконному характері операції (визначення підозри наведене в п. 46 ч.1 ст.1 361);
-здійсненні переказів (у т. ч. міжнародних) без відкриття рахунка на суму, яка дорівнює або перевищує 30 000 грн чи її еквівалент, у тому числі в інвалюті, банківських металах, інших активах, одиницях вартості, але менше 400 тис. грн;
-проведенні фінансової операції з віртуальними активами на суму, що дорівнює або перевищує 30 000 грн;
-виникненні сумнівів у достовірності або повноті раніше отриманих ідентифікаційних даних клієнта;
-проведенні разової фінансової операції без установлення ділових відносин з клієнтами, якщо сума операції дорівнює або перевищує 400 тис. грн.
✅ Залежно від рівня ризику фінансової операції належна перевірка клієнта проводиться також у разі здійснення ним декількох фінансових операцій, які можуть бути пов'язані між собою, на загальну суму, що дорівнює або перевищує 400 тис. грн (цей захід спрямований на запобігання умисному дробленню фінансових операцій).
✅ СПФМ зобов'язаний застосовувати посилені заходи належної перевірки клієнта, якщо фінансова операція відповідає хоча б одній з таких ознак (ч. 3 ст. 12 Закону No 361):
-є складною фінансовою операцією;
-є незвичайно великою фінансовою операцією; проведена незвичайним способом;
-не має очевидної економічної або законної мети.
✅ Вимоги Закону не поширюються на:
-сплату житлово-комунальних послуг, оплату податків, штрафів, інших обов’язкових зборів та -платежів (незалежно від суми);
-сплату кредиту у сумі до 30 тис. грн;
-перекази для оплати товарів і послуг, що здійснені платником за допомогою платіжної картки (або іншого електронного платіжного засобу), якщо її номер супроводжує переказ (незалежно від суми);
-всі готівкові перекази в межах України у сумі до 5 тис. грн;
-зняття коштів з власного рахунку.
✅ Зменшення кількості ознак для обов’язкового звітування про операції - з 17 ознак ОФМ до 4
✅ Ознаки ОФМ:
-якщо учасник/банк з країни, що не виконує рекомендації FATF (Іран та Північна Корея)
-операції PEPs
-перекази за кордон
-операції з готівкою
✅ Хто такі PEPs - публічні діячі . Більше тут
Закріплено наступні категорії публічних діячів:
1. національні публічні діячі;
2. іноземні публічні діячі;
3. діячі, що виконують політичні функції в міжнародних організаціях;
4. їх пов’язані особи;
5. їх близькі особи.
✅ Хто така FATF - Група з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей
✅ Дія Закону №361 поширюється на (ст. 2):
-на громадян України;
-іноземців і осіб без громадянства;
-фізичних осіб - підприємців;
юридичних осіб, їх філії, представництва та інші відокремлені підрозділи, що за безпечують проведення фінансових операцій на території України і за її межами відповідно до міжнародних договорів України, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України;
-органи місцевого самоврядування;
-правоохоронні та розвідувальні органи;
-інші державні органи України.
✅ Запобігання та протидія ґрунтується на принципах ризик - орієнтованого підходу
✅ Ризик орієнтований підхід - визначення (виявлення) оцінка (переоцінка) та розуміння ризиків легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та/або фінансування розповсюдження зброї масового знищення, а також вжиття відповідних заходів щодо управління ризиками у спосіб та в обсязі, що забезпечують мінімізацію таких ризиків залежно від їх рівня
☝Більше інформації ТУТ:wp.me/p9CG8m-3BN
Переглянути усі випуски проекту ранкової КАВИ з КАВИН можна за посиланням: goo.gl/LSuxeU
Буду рада Вашим коментарям та пропозиціям:)
Я і надалі працюватиму для Вас та готуватиму цікаву та корисну інформацію.
Будьте в курсі про найближчі заходи для бухгалтерів: kavynm.com/uk/proekty/
Відеозаписи тренінгів, що відбулися та аудіокнижки на бухгалтерську тематику можна замовити тут: kavynm.com/uk/arhiv_zahodiv/
Більше корисної інформації:
👉 Фейсбук : / tax.kavyn
👉 Інстаграм: / kavynmaryana
👉 Телеграм: t.me/kavynm
👉 Сайт: kavynm.com
Контакти: ✍ kavynm@gmail.com ☎: 067 670 35 90
3 май 2020
