ICMS: descomplicando o cálculo inverso ou "por dentro" 

parece?!

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Olá, William! Que bom que conseguiu aprender. 😃 Com a prática, vai ficando cada vez mais fácil realizar esses cálculos. Continue nos acompanhando para não perder as novidades aqui no canal 👍 Equipe Bsoft

Olá, Tássani! Ficamos muito felizes em saber que gostou do vídeo e que pudemos te ajudar! 😃 Continue acompanhando nossos vídeos, em breve teremos novidades aqui no canal! Equipe Bsoft

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Olá, Zé! O tipo de cálculo utilizado envolve outros fatores como o regime tributário da sua empresa, tipo de operação, entre outras coisas. Para saber o tipo de cálculo utilizado para as operações realizadas pela sua empresa, sugerimos que consulte sua contabilidade, que irá analisar todos os detalhes necessários e poderá lhe dar uma resposta precisa. Espero ter ajudado. Equipe Bsoft

Olá, Rodrigo Agradecemos pelo seu comentário! Ficamos felizes em saber que gostou do vídeo! A forma de cálculo do ICMS varia de empresa para empresa e depende de diferentes fatores. O ideal é que converse com sua contabilidade sobre isso, somente o responsável fiscal pela sua empresa saberá lhe informar corretamente qual tipo de cálculo do ICMS você deve utilizar. Espero ter ajudado! Equipe Bsoft

Muito objetivo! Fiquei com uma dúvida, sobre o cálculo inverso. Ele dá um valor um pouco “maior” que o cálculo simples. Esse método quando utilizado por algum fornecedor meu, está correto então essa metodologia?

Olá! Para definir a forma de cálculo é necessário analisar as regras do seu estado e as características da sua empresa. O ideal é que converse com seu contador que é o responsável fiscal pela sua empresa e poderá lhe informar com precisão os detalhes para que possa realizar o cálculo do ICMS corretamente. Equipe Bsoft

Olá, Zé! Em geral, no transporte de cargas, a alíquota do ICMS é definida com base na origem e no destino da operação. Existe a alíquota interna, que é definida pelo próprio Estado para as operações que ocorrem dentro dele, e a alíquota interestadual, para operações que iniciam em um Estado e terminam em outro, e pode variar de acordo com o Estado de origem e de destino. Porém, outros fatores podem influenciar na alíquota, como o regime tributário da empresa, benefícios fiscais, tipo de operação, etc. Espero ter ajudado. Equipe Bsoft

Olá, Elen! Primeiramente é preciso verificar se não há algum outro valor que deva ser somado ao valor da venda das mercadorias para o cálculo do ICMS, e também se o cálculo por dentro é o correto para a operação. Seguindo os passos demonstrados aos 2:12 do vídeo e aplicando aos valores que você mencionou, temos: 1) 100% - 17% = 83% = 0,83 2) R$ 60.000,00 / 0,83 = R$ 72.289,16 3) R$ 72.289,16 x 17% = R$ 12.289,16 Portanto, o valor do ICMS nessas condições, seria de R$12.289,16. Existem outros fatores que podem influenciar no cálculo e por isso é importante que converse com o contador a respeito desse cálculo. Espero ter ajudado. Equipe Bsoft

Olá, João! Para que seja possível calcular o markup, além da margem de lucro, é preciso considerar também as despesas fixas (DF) e variáveis (DV) da sua empresa. Markup = 100 / [100 - (DF + DV + LP)] Por exemplo: supondo que as despesas fixas (DF) representam 12% do seu faturamento, que as despesas variáveis (DV) correspondam a 20% do preço de venda, e que a margem de lucro pretendido (LP) é de 10% do preço de venda. Calculando, temos: Markup = 100 / [100 - (12 + 20 + 10)] Markup = 100 / [100 - (42)] = 100 / 58 Markup = 1,7241 Para encontrar o valor do serviço ou da mercadoria, pode multiplicar o custo da mercadoria ou do serviço pelo índice markup encontrado. Supondo que o valor de custo seja R$ 100,00, então: Preço de Venda = 100,00 x 1,7241 = R$ 172,41 Lembrando, que este é apenas um exemplo. Você pode conversar com um contador sobre essa questão, e o ideal é que verifique os dados reais da sua empresa para fazer esse cálculo. Espero ter ajudado. Equipe Bsoft

Sra@@janainaandradebsoft, obrigado, mas não era isto que queria saber. Mas mt obrigado pela colaboração da senhora.

Olá, Zé! O valor da alíquota não é definido apenas com base no produto, mas também depende das características da operação que está sendo realizada, do regime tributário da empresa, benefícios fiscais, entre outros fatores. Portanto, para saber exatamente a alíquota para cálculo do ICMS nas suas operações, o ideal é que consulte a contabilidade da sua empresa. Espero ter ajudado. Equipe Bsoft

Olá, Evaldo! Como nenhum dos envolvidos é contribuinte no estado de origem do transporte, é preciso realizar a emissão da GNRE para pagamento do valor do ICMS de forma antecipada. Para realizar o transporte será preciso ter em mãos, além dos documentos fiscais do transporte, o comprovante de pagamento da guia. Porém, sugerimos que, antes de iniciar o transporte, converse com seu contador sobre essa questão. Equipe Bsoft

@@janainaandradebsoft Obrigado Janaina.. ! Sou cliente Bsoft, e quero aqui já aproveitar a deixa e parabenizar vocês pelo serviço prestado, pelo suporte..! EXCELENTE...

​Agradecemos pelo seu comentário e ficamos imensamente felizes em saber disso,​ @@alemao1450 ! 😃 Esse tipo de elogio nos faz acreditar que estamos no caminho certo. 🤩 Estaremos à disposição sempre que precisar! Equipe Bsoft

Olá, Felipe! No cálculo inverso, imposto é embutido no valor final da mercadoria ou do serviço e a alíquota é aplica sobre o valor final. Diferente do cálculo “por fora”, em que a alíquota do ICMS é aplicada sobre o valor líquido da mercadoria ou do serviço. Como a forma de cálculo depende de diversas variáveis, para entender melhor quando é utilizado cada tipo de cálculo e qual você deve utilizar, sugerimos que consulte um contador de sua confiança. Ele é o profissional mais indicado para lhe auxiliar quanto aos impostos. Equipe Bsoft

Olá, Mirela. É preciso saber mais detalhes dessa compra para saber exatamente como calcular. Podem existir outros valores que influenciam no valor do produto, além do tipo da operação. Vou te explicar algumas possibilidades com exemplos. O valor final é composto pelo valor unitário sem impostos (que vamos chamar de "X") acrescido dos valores de ICMS e IPI: X + ICMS + IPI = R$1600,00 - Exemplo 1: Caso o IPI não componha a base de cálculo do ICMS, o valor do ICMS e do IPI equivalem, respectivamente, a 18% e 10% de X. Portanto: ICMS = 0,18 X IPI = 0,10 X Então, é possível calcular X da seguinte forma: X + 0,18 X + 0,10 X = R$1600,00 1,28 X = R$1600,00 X = R$1600,00 / 1,28 → X = R$1250,00 Neste caso, o valor unitário sem impostos seria R$1250,00, que junto aos valores de ICMS (R$225,00) e IPI (R$125,00), compõe o valor unitário final de R$1600,00. - Exemplo 2: Caso o IPI componha a base de cálculo do ICMS, o valor do ICMS corresponde a 18% do valor do produto somado ao valor do IPI, ou seja: IPI = 0,10 X ICMS = 0,18 . (X + 0,10 X) = 0,18 . (1,1 X) = 0,198 X Então, temos: X + 0,198 X + 0,10 X = R$1600,00 1,298 X = R$1600,00 X = R$1600,00 / 1,298 → X = R$1232,66 Neste caso, o valor referente ao IPI é de R$123,27 que, adicionado ao valor unitário sem impostos (R$1232,66), compõe a base de cálculo do ICMS. Logo, temos que o valor do ICMS é R$244,07. Portanto, caso o IPI componha a base de cálculo do ICMS, o valor unitário sem impostos seria R$1232,66 que junto aos valores de ICMS e IPI, totalizam R$1600,00. Como se pode notar, a forma de cálculo e o valor do produto podem ser diferentes e isso está atrelado ao tipo da operação realizada. O ideal é que solicite a ajuda da sua contabilidade para que possa realizar os cálculos corretamente, de acordo com a sua operação. Espero ter ajudado. Equipe Bsoft

@@janainaandradebsoft certo, muito obrigada!

Olá, Marcelo! No transporte, a substituição tributária geralmente ocorre quando o transportador não possui inscrição estadual (não é contribuinte do ICMS) no estado onde se inicia o transporte. De forma geral, o recolhimento do ICMS é atribuído ao tomador do serviço quando ele possui inscrição estadual no estado de origem do transporte. Caso o tomador também não seja inscrito no estado de origem do transporte, então o transportador precisa recolher o ICMS através de GNRE. Mas cada estado possui sua própria legislação e, por isso, o ideal é que o transportador verifique essa questão com sua contabilidade antes de realizar o serviço. Equipe Bsoft

Olá, Theo! No caso da utilização desses valores para calcular a Base de Cálculo do ICMS no sistema Inverso, a origem pode ser comparada ao exemplo do vídeo, onde a alíquota é de 12% e o valor utilizado é 0,88. Vou exemplificar a origem de "0,88" de outra forma. Exemplo: Alíquota de ICMS: 12% | Frete: R$100,00 Como o valor do imposto deve ser embutido no valor da operação no cálculo inverso, o próprio valor do imposto compõe a base de cálculo do ICMS. Então: Base de cálculo do ICMS = Preço da operação ÷ (1 - Alíquota) Por cento (%) é o mesmo que "por 100", portanto a alíquota de ICMS de 12% é o mesmo que 12÷100 = 0,12. Assim, temos: 1 - 0,12 = 0,88. Para obter o valor da base de cálculo, temos: Base de cálculo do ICMS = R$100,00 ÷ 0,88 = R$113,64 Para seguir o cálculo do valor do ICMS, basta multiplicar a base de cálculo pela alíquota: Valor do ICMS = R$113,63 x 12% = R$13,64 O ideal é que consulte alguém da sua empresa sobre a origem dos valores que utilizam para o cálculo, assim terá a resposta exata para a sua dúvida. Espero ter ajudado!

Olá, Arlam! Existem muitos fatores que devem ser avaliados em conjunto para que seja possível definir o tipo de cálculo do ICMS que deve ser utilizado, como a atividade econômica da empresa, o regime tributário, o tipo de operação que realiza, o produto ou serviço em questão, a legislação estadual, entre outros. Por isso, o ideal é que converse com um contador sobre essa questão. Ele é o profissional mais indicado para lhe orientar quanto aos impostos. Equipe Bsoft

Olá! Pode ser que essa taxa seja o DIFAL, valor referente a diferença entre a alíquota de ICMS do seu estado e a alíquota interestadual. Como antes você era pessoa física, não contribuinte do ICMS, não era sua responsabilidade o pagamento do DIFAL. Porém, se agora você possui inscrição estadual no Ceará, é a sua empresa quem arca com esse pagamento. Vale ressaltar que essa é uma possibilidade. É preciso saber mais sobre a operação e sobre a sua empresa para afirmar o que é exatamente essa cobrança e se ela vai continuar ocorrendo. O ideal é que converse com seu contador, que poderá analisar melhor essa situação e lhe orientar melhor sobre essa questão. Equipe Bsoft

Olá, Rafael! Quanto do ICMS deve ser pago depende do regime tributário da sua empresa, se tem algum tipo de benefício fiscal, do tipo de operações que realiza, tipo de cálculo que deve utilizar, entre outros fatores. Por isso, o ideal é que converse com sua contabilidade sobre essa questão, somente o responsável fiscal pela sua empresa saberá lhe informar corretamente como deve ser realizado o cálculo do ICMS. Equipe Bsoft

Olá, Fabiano! Apenas com essas informações não é possível chegar ao valor bruto. Seria preciso mais detalhes para que pudéssemos te ajudar nesse cálculo. Entretanto, como esses cálculos são complexos, o ideal é que consulte seu contador ou responsável fiscal pela sua empresa. Ele poderá te auxiliar nesse cálculo com maior precisão. Equipe Bsoft

@@janainaandradebsoft obrigado. Mas resolvi já.

Olá, Bruno! Utilizando o mesmo exemplo do vídeo, onde o valor do frete é de R$ 100,00 e a alíquota do ICMS é de 12%. No cálculo simples, o valor do serviço ou do produto corresponde a 100% da base de cálculo do ICMS e o valor do imposto é calculado de forma direta. Então, 12% de R$ 100,00 é igual a R$ 12,00. No cálculo "por dentro" o valor do serviço ou do produto corresponde a 88% da base de cálculo do ICMS, os outros 12% da base de cálculo são correspondentes ao próprio ICMS. Primeiramente é preciso calcular o valor da Base de Cálculo ICMS (e é aqui que o valor do ICMS entra na própria base de cálculo, calculado de forma inversa) para depois poder calcular o valor do imposto. Como sabemos que o valor do frete equivale a 88% da base de cálculo, para saber qual é o valor total da base de cálculo: 88% ---------- R$ 100,00 100% -------- R$ X Resolvendo, temos que X = 10000 / 88 = R$ 113,63 Então, 12% de R$ 113,63 é igual a R$ 13,63. No cálculo simples, ao descontar o valor do ICMS da sua base de cálculo, sobrará R$ 88,00 do valor do frete. Já no cálculo inverso, ao descontar o valor do ICMS da sua base de cálculo, restará R$ 100,00, que é o valor inteiro do frete, e o transportador não sai no prejuízo. Espero ter ajudado. Equipe Bsoft

@@janainaandradebsoft Muito obrigado. Agora com essa informação "88% corresponde ao valor do produto ou serviço", ficou mais fácil entender. Mas só pra concluir essa questão que da dor de cabeça kkk: se 88% é o valor do serviço, então o valor total do ICMS é R$ 25,63 [13,63 + 12,00 (100-88)]?

@@BrunoLima-kj3tf No cálculo "por dentro" temos uma nova base de cálculo formada pelo valor do serviço (88%) e do ICMS (12%). O valor total do imposto é correspondente a 12% da nova base de cálculo, que no nosso exemplo é R$ 113,63. 113,63 . 0,12 = 13,63 Portanto, o valor total do ICMS no cálculo inverso é R$ 13,63. Esta questão realmente não é muito fácil de compreender, por isso o ideal é que converse sobre esse assunto com um contador de sua confiança. Assim, ele poderá explicar minuciosamente o passo a passo do cálculo inverso do ICMS e você poderá tirar suas dúvidas sobre os detalhes da operação. Equipe Bsoft

@@janainaandradebsoft Muito obrigado.

@@janainaandradebsoft onde cada uma se aplica, qual situação?

Olá, Laudianne! Realmente, a incidência e o cálculo de impostos são questões complexas e bastante específicas. Por isso, sugerimos que consulte um profissional de contabilidade. Ele é o profissional capacitado e mais indicado para analisar o seu caso e lhe auxiliar quando o assunto são os impostos. Equipe Bsoft

Olá! O cálculo do ICMS depende do regime tributário da sua empresa, do tipo de operação que está realizando, do tipo de produto, etc. É preciso saber mais detalhes da operação para entender como o ICMS incidirá. Sugerimos que consulte um contador de sua confiança sobre essa questão, que poderá lhe auxiliar com mais precisão. Equipe Bsoft

Olá! O cálculo do ICMS depende do regime tributário da sua empresa, do tipo de operação que está realizando, do tipo de produto, etc. É preciso saber mais detalhes da operação para entender como o ICMS incidirá. Sugerimos que consulte um contador de sua confiança sobre essa questão, que poderá lhe auxiliar com mais precisão. Equipe Bsoft

No cálculo normal do ICMS, também chamado de “cálculo por fora”, a alíquota do ICMS é aplicada sobre o valor líquido da mercadoria ou do serviço, que é a base de cálculo. Já no cálculo inverso, alíquota é aplica sobre uma base de cálculo, na qual o valor do imposto já está embutido. Ou seja, o valor do ICMS fica maior no cálculo inverso, porque o que compõe a base de cálculo é o valor da mercadoria/serviço, mais o próprio valor do tributo. É um cálculo mais complexo mesmo, e geralmente mais difícil de entender. Equipe Bsoft

eu achei a resposta no vídeo tendo mais paciência, para quem estiver com a mesma duvida adiante para 2:50

se quiser ver mais calmamente tira print de 2:56

Olá! Quando o frete é grátis para o comprador significa que ele não precisa se preocupar com esse valor, pois provavelmente o vendedor está arcando com este custo. O vendedor pode optar por realizar o transporte das mercadorias com veículos da sua própria frota ou pode contratar uma transportadora, e a incidência de ICMS vai depender das características desta operação. Espero ter ajudado. Equipe Bsoft

@@janainaandradebsoft ajudou muito obrigado

Olá, Patrícia! NFC-e, NF-e e CT-e são documentos que podem ter incidência de ICMS, mas isso depende da situação tributária da empresa, do tipo de operação realizada, do produto em questão, e de outras variáveis. O ideal é que converse com contador de sua confiança sobre essa questão, pois ele é o profissional mais indicado para lhe orientar quanto aos impostos. Equipe Bsoft

@@janainaandradebsoft valeu