Primeira vez vejo explicar tão bem sem oferecer um curso. Geralmente alguns canais explicam meio boca e fala se queser sabeis tem que comprar o curso. Parabéns por passar seu conhecimento.
parabéns pelo conteúdo muito difícil achar pessoal que realmente que dividir seu conhecimento de forma gratuita , agradeço virei seguidora ....muito importante para quem esta começando .
Ótima explicação, gostaria de saber mais sobre blocos P300 e P500 lucro presumido linhas deduções 11.20 para empresa que aderiram ao programa Perse referente O3 de 2022 a 05 de 2024 que aderiram ao programa da receita federal. Será necessario retificar ECF de cada ano ? (Já retiradas as EFDcontribuições e DCTF desse período ano 2022 e 2023 e 2024) Muito Obrigada.
Olá, Maria! Se a empresa aderiu ao PERSE, ficam reduzidas a 0% as alíquotas do IRPJ e da CSLL pelo período em que o benefício ficou ativo. Sendo assim, se a ECF foi entregue sem a informação do PERSE, será necessário retificar as declarações. No campo 11.20 você insere o valor do IRPJ e/ou da CSLL calculados pelo validador para que o valor final a pagar fique zerado. Se a retificação não for feita, a Receita Federal poderá cobrar o IRPJ e a CSLL anteriormente e indevidamente declarados. Bons estudos e bons trabalhos!
Excelente explicação ! Tenho uma dúvida : minha empresa de prestação de serviços está no lucro presumido por desenquadramento do simples e além disto teve pouquissimos eventos e eu nao tenho software como entregar a declaração?
Olá, Renata! É possível fazer a declaração de forma manual pelo próprio programa validador, porém, você terá que digitar as informações contábeis também, como o Balanço Patrimonial ou o Livro Caixa. Para isso será necessário estar de posse do Balancete Contábil do final do período. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Vander! Várias pessoas já me pediram sobre ECD, porém, a ECD está no campo do Departamento Contábil. Seria necessário então desenvolver aulas sobre Departamento Contábil primeiro para passar o conteúdo. Talvez mais para frente eu avalie essa possibilidade. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá professor, eu tenho uma dúvida. No caso de uma empresa que era MEI, que no meio do ano mudou pra LTDA unipessoal permanecendo no simples nacional, entendo que empresa do simples em regra geral é desobrigada de entrega da ECD, mas para fins de não precisar entregar livros na junta comercial, a pessoa queria entregar a ECD, nesse caso no registro 0000(abertura) qual o indicador do período se usa? é o 4 - mudança de qualificação da pessoa jurídica?
Olá, Leonnardo! Não. Deverá utilizar o Indicador "0 - Regular" e o indicador de situação especial "0 - Normal". A mudança de qualificação da pessoa jurídica é utilizada apenas nos casos abaixo: 7 - Mudança de Qualificação de Pessoa Jurídica Observação: Será utilizado quando a pessoa jurídica mudar a qualificação de “PJ em Geral” para “Financeira”, de “PJ em Geral” para “Seguradora”, de “Financeira” para “PJ em Geral”, de “Financeira” para “Seguradora”, de “Seguradora” para “PJ em Geral” ou de “Seguradora” para “Financeira”. Então um MEI que virou Ltda não se encaixa em nenhum desses exemplos. Se a empresa pretende entregar a ECD e/ou ECF deverá seguir a regra geral e apresentar a totalidade das operações do ano todo. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Renan! O Registro X450 somente deverá ser preenchido quando a empresa tiver feito pagamentos ou transferência/remessa de dinheiro para pessoa física ou pessoa jurídica situada no exterior. Para que o campo seja habilitado, no momento de criar/gerar a ECF deve ser marcada a opção "sim" no campo "Operações com o Exterior". Bons estudos e bons trabalhos!
Olá! Em tese, sim. A ECF pode ser validada e transmitida sem os dados do balanço do livro caixa. No entanto, esses registros podem um dia ser cobrados pelo fisco. Bons estudos e bons trabalhos!
Excelente explicação parabéns. Você falou em Lucro Arbitrado, para fazer o autoarbitramento a pessoa jurídica tem que estar no Lucro Real, ou posso arbitrar em uma empresa do Presumido por exemplo?
Olá, Jose! O Lucro Arbitrado pode ser aplicado a qualquer empresa, desde que incorra em alguma das hipóteses de arbitramento, independentemente do regime anterior dela. Bons estudos e bons trabalhos!
Uma duvida, vou fazer pela primeira vez uma ECF, essa empresa é imune e não é obrigada a entregar ECD, minha duvida é tenho que fazer a recuperação da ultima ECF igual vc ensina nesse video (minutos 40:27 )? Desde já agradeço. edit: vc já respondeu no video rsrs
Me tire uma duvida por favor. Preciso entregar uma ECF de 2022, mas nao tenho nada lançado em sistema, a unica informacao que tenho é o faturamento mensal, nao tem balanço, ten como enviae a declaracao sem a informacao do balanco?
Olá, Taina! Sim, é possível desde que a empresa seja tributada pelo Lucro Presumido. Você cria a escrituração no validador e no campo "Tipo da escrituração" você marca a opção "Não obrigada a entregar a ECD/Livro Caixa". Depois é só preencher os registros P200, P400 e Y672. Se a empresa for tributada pelo Lucro Real, isso não será possível. Será necessário fazer a escrituração contábil para gerar a ECF. Bons estudos e bons trabalhos!
Parabéns pela aula. Uma duvida :Empresa Lucro presumido que nao esta obrigada entregar ECD/ livro caixa, tem que ir juno o BALANÇO no sped ecd? A sefaz deu analise indeferida pois tem que enviar BP. Nesse caso podemos retificar esse sped? grata
Olá, Ana! Sim, as empresas tributadas pelo Lucro Presumido que, mesmo não sendo obrigadas, entregam a Escrituração Contábil Digital (ECD), devem inserir o balanço na declaração. Motivo: A Instrução Normativa RFB nº 1.862/2019 determina que todas as empresas que optam por entregar a ECD, independentemente do regime tributário, devem fornecer todas as informações contábeis exigidas, incluindo o balanço patrimonial. Sim, a ECD pode ser retificada sem aplicação de multa. Bons estudos e bons trabalhos!
Professor a empresa é uma igreja, como lanço as receitas e despesas dentro do validador? Não vi o senhor explicando a parte econômica. As contas da empresa estão bloqueadas por falta de entrega. Eles fazem todo o fluxo de caixa, tenho o saldo inicial e final. Posso por enquanto informar apenas isso? Despesas e receitas? O que o senhor me recomenda fazer? Entregar zerada? E depois retificar? Aí faço a contabilidade e posteriormente entrego como tem de ser? Na coloquei no sistema por que preciso agilidade. Como eles são imunes o que de fato tem pra se informar na ECF?
Olá, Elivia! As igrejas devem apresentar os seguintes registros na ECF. Veja: Ocorrendo da pessoa jurídica imune ou isenta (desobrigadas do IRPJ e da CSLL) não estar obrigada a entregar a Escrituração Contábil Digital (ECD), deverá preencher os seguintes registros na ECF: Registro 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica; Registro 0010: Parâmetros de Tributação; Registro 0020: Parâmetros Complementares; Registro 0030: Dados Cadastrais; Registro 0930: Identificação dos Signatários da ECF; Registro X390: Origem e Aplicações de Recursos - Imunes e Isentas; Registro Y612: Identificação e Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular. Então os registros contábeis na verdade não são obrigatórios, exceto se essa igreja estiver obrigada à ECD por algum motivo. Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure professor no registro Y612 seria aquele salário do presidente? Mais precisamente o que eles chamam de sustento ministerial, plebenda que eles dizem né.? E para empresa do LP seria o pro labore?
@@eliviamarianasantos5992 Olá, Elivia! É todo e qualquer rendimento tributável pago aos responsáveis, sócios, dirigentes ou presidentes da pessoa jurídica, ou seja, tudo aquilo que não for distribuição de lucro entra nesse registro. Bons estudos e bons trabalhos!
@@eliviamarianasantos5992 o sustento ministerial pago pelas igrejas é um rendimento tributável. Ele deve ser visto como um salário normal. Então você informa os valores pagos normalmente no registro Y612. Apenas distribuição de lucros (algo que a igreja dificilmente terá) deverá ser declarada em outro campo. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Maria! Se a empresa era Simples em 2021 e passou a ser Lucro Presumido ou Real em 2022, agora em 2023 você vai fazer a ECF e recuperar apenas o Sped Contábil se ela estiver obrigada a entregar o Sped Contábil. Não haverá recuperação de ECF. O programa irá mostrar uma advertência, mas não impedirá a transmissão. Se a empresa não estiver obrigada ao Sped Contábil, não haverá recuperação de Sped Contábil também. Você irá fazer a ECF como Livro Caixa. Bons estudos e bons trabalhos!
Thanure, é obrigatório a restauração do ECF anteriror no validador (no caso de haver ECF anterior)? Se eu não restaurar pode ocasionar algum problema? Abç
Olá, Lucimara! Vai depender do regime da empresa. Veja: Preenchimento do Perse para ECF Na ECF, para fins de apuração do IRPJ e da CSLL, a pessoa jurídica que apura o imposto sobre a renda pela sistemática: Do Lucro Real deverá apurar o lucro da exploração referente às atividades mencionadas. Registro N600: Demonstração do Lucro da Exploração: Linha 17.10 - Receita Líquida do Programa Emergencial de Retomada do Setor de Eventos (Perse). Linha 65.10 - Parcela Correspondente ao Programa Emergencial de Retomada do Setor de Eventos (Perse). Registro N610: Cálculo da Isenção e Redução do Imposto Sobre o Lucro Real: Linha 75.10 - Lucro da Exploração do Programa Emergencial de Retomada do Setor de Eventos (Perse). Do Lucro Presumido deverá computar, na base de cálculo dos referidos tributos, as receitas decorrentes destas atividades. Registro P300 - Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido: Linha 11.20 - Programa Emergencial de Retomada do Setor de Eventos (Perse) e o Programa de Garantia aos Setores Críticos (PGSC). Registro P500 - Cálculo do CSLL com Base no Lucro Presumido: Linha 11.20 - Programa Emergencial de Retomada do Setor de Eventos (Perse) e o Programa de Garantia aos Setores Críticos (PGSC). O valor que você deve colocar no campo é o valor de IRPJ e CSLL apurados com o benefício do PERSE, pois o valor inserido no campo será deduzido do valor final a pagar. Então suponhamos que a empresa estava habilitada no PERSE no 1º TR/2023 e que conseguiu redução a 0% do IRPJ e CSLL. Você vai então simplesmente lançar o valor total apurado de IRPJ e CSLL da regra geral para que o valor final devido seja 0,00. Bons estudos e bons trabalhos!
@ThanureRaposo preciso de uma ajuda se puder, tenho um cliente que informou a data inicial errado o correto seria 16/01/18 e foi colocado ECD e ECF 01/02/18 como fazer essa alteração / Retificação, pois não consigo alterar a data?
Olá, Emerson! Sim, a alternativa será retificar ambas as declarações importando/preenchendo do zero e colocando a data inicial correta. Bons estudos e bons trabalhos!
Professor, na contabilidade não é encerrado o balanço trimestral de uma empresa do lucro presumido pois o encerramento do lucro presumido deve ser obrigatoriamente anual. A apuração do imposto que é trimestral Contabilidade é diferente do fiscal
Olá, Talita! Não há na legislação dispositivo legal que obrigue as empresas do Lucro Presumido a fazer o encerramento trimestral, porém, na ECF, o validador exige o encerramento trimestral justamente porque o IRPJ e a CSLL são devidos de forma trimestral. É por isso que o validador não acusa erro por falta de encerramento trimestral, mas sim, advertência. Também não há dispositivo legal que impeça o encerramento trimestral. Sendo assim, fica a critério do contribuinte encerrar de forma trimestral ou não para a entrega da ECF. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, obrigada pelo video, está me ajudando muito. Tenho só uma duvida li que para as empresas imunes/isentas que não estejam obrigadas a entregar a ECD, só será exigida a assinatura do representante legal; ou seja, não será obrigatória a assinatura do contador. Agora se eu tenho uma empresa isenta e preencho o SIGNATÁRIOS DA ECF, com apenas os dados do dono da empresa, seja como Empresario/Diretor/Administrador não dá certo. E continua aparecendo o erro "No caso de imunes/isentas sem ECD, é obrigatório a assinatura de um representante legal. Nos demais casos, é obrigatória a assinatura de um contador e de um representante legal como signatários da ECF". Agora a minha pergunta é porque não consigo assinar apenas com o certificado da empresa se ela é isento??
Olá! Primeiro é necessário verificar se no momento de criação da ECF, no campo "Tipo da Escrituração", foi marcada a opção "Livro Caixa", pois, caso contrário, o validador vai entender que a empresa é obrigada a entregar a ECD e, portanto, obrigada a recuperá-la. Você pode conferir isso no Registro 0010 em Cadastro / Parâmetros de Tributação. No Registro Y612 o presidente ou administrador da empresa deve estar informado e no registro 0930 também. Nos dois registros a qualificação dele deve estar de acordo. Se tudo estiver de acordo e a empresa não tiver entregado a ECD, o validador não irá exigir a assinatura do contador. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Natalia! A opção é irretratável, mas a empresa pode sofrer mudança de regime ao longo do ano por vários motivos, como: ultrapassar o limite de receita bruta, ficar impedido de optar pelo regime por força de alguma ação fiscal, mudança de atividades econômicas etc. A empresa não pode mudar de regime dentro do ano por opção, mas a mudança pode acontecer por outros fatores. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá! Sim. De acordo com o § 1º do Artigo 1º da IN RFB nº 2.004/2021, somente estão dispensadas da ECF as empresas optantes pelo Simples, órgãos públicos, autarquias, fundações públicas e empresas totalmente inativas durante todo o ano-calendário. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá! A empresa optante pelo Lucro Presumido pode optar por fazer a escrituração do Livro Caixa ou então fazer a Escrita Contábil. Um dos dois ela precisa fazer e aí fica a critério do contribuinte qual das opções escolher. O que não pode é não ter nenhum dos dois. Se a empresa fizer distribuição de lucros para os sócios e/ou titular, ela fica automaticamente obrigada a fazer a escrituração contábil e a entregar o Sped Contábil em substituição ao Livro Caixa. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Fernanda! Não há um campo específico na ECF para informar o faturamento anual quando se tratar de empresas tributadas pelo Lucro Presumido ou Real trimestral. Se for uma empresa do Lucro Real Anual, no registro L300, a receita bruta total anual é informada. Os campos podem variar bastante de acordo com as definições de tributação da empresa. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Lucia! Sim, o contador pode assinar duas vezes. Ele pode assinar como procurador e como contador da empresa, se assim desejar. Dentro da ECF será preciso cadastrá-lo como procurador e como contador. Bons estudos e bons trabalhos!
Professor boa tarde por favor me tire uma duvida, estou regularizando as ausência de declaração da DCTF mas vi que consta também ausência de declaração da ECF 2021 , o cnpj ele não é lucro presumido , quando fiz as declarações das DCTF foi de PIS , é a forma de tributação é Isenta de IRPJ, como faço pra declarar o ECF do ano 2021 que foi apenas PIS sobre folha e dos 12 meses apenas 1 teve Pis/cofinscsll. Em relação a multa por não declarar, o sr sabe informar se também tem multa por atraso na declaração na ECF sendo Injeto de IPRJ?
Olá, Reginaldo! Sim, haverá multa de 0,02% por dia de atraso, limitada a 1%, calculada sobre a receita bruta da pessoa jurídica, no período a que se refere à escrituração. A ECF é a apresentação das demonstrações fiscais e contábeis, ou seja, não basta informar apenas a receita no ano. É necessário apresentar as demonstrações contábeis (livro diário, contas contábeis etc). Essa declaração precisa ser gerada por meio de software. Não é possível fazer manualmente. O PIS sobre folha não vai constar nessa declaração, bem como as retenções de PIS e COFINS. Na ECF os únicos tributos declarados são o IRPJ e a CSLL, se devidos. Depois de transmitida, deverá acompanhar o e-CAC para verificar se a multa vai aparecer ou se alguma intimação será enviada na Caixa Postal do contribuinte. Bons estudos e bons trabalhos!
@@reginaldoisidorio598 qualquer um pode transmitir a ECF, mas é obrigatório informar um contador na declaração e assinar com certificado digital. Então, tecnicamente falando, somente o contador tem competência suficiente para entregar a ECF, visto que é ele o responsável por fazer as escriturações fiscais e contábeis. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Leonardo! Infelizmente não há opção para exclusão de declarações em lote. Você deve selecionar uma por uma e clicar em "Arquivo / Excluir". Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Esther! O procedimento é quase o mesmo, porém, na hora de criar a escrituração, no campo "Indicador de Situação Especial e outros eventos", você deve marcar a opção "3 - Incorporação/Incorporada". Já a empresa que incorporou marca a opção "4 - Incorporação/Incorporadora". Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure Muito obrigado, então entrego ECD e ECF da Incorporada. E a ECD e ECF da Incorporadora? entrego com as mesmas informaçoes da incorporada, porém com CNPJ diferente? Me desculpe incomoda -lo, mais estou meio confusa
@@estherbrunny1512 sim, você entrega das duas. No entanto, a incorporada você entrega apenas o período em que ela não estava incorporada. Veja bem: a incorporação equivale à baixa da empresa que foi incorporada. Exemplo: Empresa X era empresa normal até 29/06/2023. Em 30/06/2023 ela foi incorporada à empresa Y. ECD e ECF da empresa X com evento de Indicador de Início "0" e situação especial "3" Incorporação/Incorporada: 01/01/2023 a 30/06/2023. ECD e ECF da empresa Y com evento de Indicador de Início de período "2" e situação especial "4" Incorporação/Incorporadora: 01/01/2023 a 30/06/2023. ECD e ECF da empresa Y com evento de Indicador de Início de período "1" e situação especial "0" Normal: 01/07/2023 a 31/12/2023. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Silmar! Sim. Todas as empresas tributadas pelo Lucro Real, Presumido, Arbitrado e as Imunes e Isentas são obrigadas à entrega da ECF. As únicas dispensadas são as empresas optantes pelo Simples. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Viviane! Tem sim! Você pode assinar com o e-CPF do contador e do responsável ou então somente com o e-CPF do contador se ele também for procurador na Receita Federal. Bons estudos e bons trabalhos!
ECF 2023 = Novo Registro Y750 saindo com a receita valor negativo . Já fiz de tudo e não consigo resolver.. Preencho o registro p200 com uma receita positiva, já aparece no Y750 essa receita negativa.
Olá, Silvio! Eu fiz um teste aqui e isso não aconteceu. Verifique se a receita bruta está informada também no registro P150 e se você está utilizando a versão 9.0.0 do validador. Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure Só para me tirar uma duvida, se vc tiver um tempinho, cria uma escrituração nova, preencha com qualquer receita bruta só o registro p200 e vê se apareceu essa receita NEGATIVA no registro y750 . Obrigado
@@distak8080 Eu fiz isso mesmo e não aconteceu. Esse valor negativo que você está vendo no Registro Y750 provavelmente está sendo puxado dos saldos de contas contábeis e não do registro P200. Isso provavelmente tem a ver com saldos de contas dos registros J050, K155, K355, P100 e P150. Pode haver algum tipo de dedução ou prejuízo informado. Tente apagar os valores nos registros P200 e veja se o valor negativo some. Se não sumir, o valor está relacionado aos outros registros citados. Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure Boa noite amigo. Obrigado por tentar me ajudar, mas não deu certo. Peguei uma empresa nova, criei a escrituração, fiz APENAS UM lançamento de 1,00 na recita bruta em P200 e já apareceu essa receita de -1,00 negativa no registro Y750. Nem seu o que faço mais, cliente precisando disso para o Pronampe. Não achei nenhuma matéria e vídeo falando sobre novo registro Y750 da Versão 9.0.0 da ECF 2023
Olá, Jonison! Abra a escrituração, clique em "Visualizar dados da ECF / Cadastro / Signatários da ECF". Verifique se o responsável pela empresa está cadastrado como administrador, empresário ou titular pessoa física. Se o responsável estiver cadastrado como procurador, você deverá alterar e colocar alguns desses códigos: 205, 401 ou 801. Já o contador também precisa estar cadastrado nessa ficha com o código 900. Outra possibilidade é que na sua escrituração você cadastrou o contador duas vezes nessa ficha. Uma como contador e outra como procurador. Se for esse o caso, o contador precisa ter procuração na Receita Federal para entregar a ECF. Se não tiver, basta acessar o e-CAC com o certificado digital do contador, clicar em "Senhas e Procurações" e fazer o cadastro da procuração. Depois é só tentar transmitir novamente. Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure grato, é porque o CNPJ é de uma associação, e coloquei apenas um representante, que é o presidente mas mesmo assim diz que ele não é o representante.
@@jonisonfonseca2267 nesse caso você deve consultar o CNPJ e verificar se ele realmente consta como responsável pela empresa. Caso contrário, você pode fazer uma alteração social no REDESIM informando-o como responsável ou fazer uma procuração no e-CAC. Verifique também se no cadastro dele na ECF ele consta como presidente mesmo ou como procurador. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Alda! O Sped ECF pode ser feito manualmente pelo validador, porém, a quantidade de informações a ser declarada é muito grande. Então o ideal é fazer através de um software. Se você não fez a escrituração fiscal/contábil em um sistema, o jeito será fazer manualmente mesmo pelo validador. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Alex! Isso varia muito de empresa para empresa e contabilidade para contabilidade. Na maioria das vezes o Sped ECF é responsabilidade do Departamento Contábil mesmo. Aqui no vídeo eu mostrei as atribuições do Departamento Fiscal presentes na declaração. Acaba que os dois setores se misturam nessa obrigação, de forma que os dois departamentos precisam trabalhar em conjunto para cumprimento dessa declaração. Bons estudos e bons trabalhos!
